Ngày 20/3, Công an tỉnh Khánh Hòa cho biết đã khởi tố Trần Văn Bình (51 tuổi, trú tại xã Cam Lâm), Phạm Ngọc Tuấn (41 tuổi, trú tại phường Tây Nha Trang) cùng 4 đối tượng khác để điều tra về hành vi mua bán trái phép hóa đơn.
 |
| Trần Văn Bình đang chấp hành án treo 15 tháng về tội danh mua bán trái phép hóa đơn nhưng tái phạm nên bị cơ quan công an thi hành lệnh bắt tạm giam. |
Đáng chú ý, Trần Văn Bình đang trong thời gian chấp hành án treo 15 tháng về cùng tội danh nhưng tiếp tục tái phạm nên đã bị cơ quan công an thi hành lệnh bắt tạm giam. 5 bị can còn lại bị áp dụng biện pháp cấm đi khỏi nơi cư trú.
Theo kết quả điều tra ban đầu, trong giai đoạn 2022 – 2024, Phạm Ngọc Tuấn được xác định là đối tượng chủ mưu, đứng ra thành lập và điều hành 14 công ty “ma” nhằm sử dụng pháp nhân để xuất bán hóa đơn giá trị gia tăng khống cho nhiều tổ chức, cá nhân.
Nhóm đối tượng đã phát hành 1.153 hóa đơn không kèm hàng hóa, dịch vụ, với tổng giá trị ghi trên hóa đơn trước thuế hơn 120 tỷ đồng, thuế giá trị gia tăng hơn 11 tỷ đồng, tổng giá trị sau thuế lên tới hơn 131,3 tỷ đồng, qua đó thu lợi bất chính.
Theo Cơ quan điều tra, hành vi mua bán trái phép hóa đơn đã gây thất thu nghiêm trọng cho ngân sách nhà nước, đồng thời làm sai lệch sổ sách kế toán, báo cáo tài chính của các doanh nghiệp sử dụng hóa đơn khống.
Hành vi này còn tạo điều kiện phát sinh các vi phạm như trốn thuế, rửa tiền, gian lận kinh tế, ảnh hưởng tiêu cực đến môi trường kinh doanh lành mạnh và trật tự quản lý thuế trên địa bàn.
Cơ quan chức năng nhận định, hành vi “in, phát hành, mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ thu nộp ngân sách nhà nước” là vi phạm nghiêm trọng trật tự quản lý hành chính trong lĩnh vực tài chính – thuế.
Cụ thể, các hành vi bao gồm tự in hóa đơn, khởi tạo hóa đơn điện tử khi không đủ điều kiện, hoặc thực hiện không đúng quy định về nội dung; in, khởi tạo hóa đơn giả; cũng như mua bán hóa đơn chưa ghi nội dung, ghi sai nội dung hoặc không có hàng hóa, dịch vụ kèm theo.
Theo quy định pháp luật hiện hành, các hành vi này không chỉ dừng lại ở xử phạt hành chính mà đã bị hình sự hóa khi đạt đến các ngưỡng nhất định về số lượng hóa đơn hoặc số tiền thu lợi bất chính.
