 |
| Giới nhà giàu ở Mỹ đang làm gì trước rủi ro thuế sau bầu cử? (Ảnh: Reuters). |
Cụ thể, các ưu đãi này được thiết lập trong luật thuế do đảng Cộng hòa thông qua năm 2017, cho phép tăng gấp đôi số tiền người giàu có thể chuyển mà không phải chịu thuế tài sản và quà tặng. Theo đó, người giàu Mỹ có thể chuyển khoảng 14 triệu USD ra khỏi tài sản của họ vào năm tới để tránh khoản thuế 40% khi qua đời. Mức miễn giảm sẽ giảm xuống còn khoảng 7 triệu USD vào năm 2026, tạo ra một "vách đá thuế" mà nếu không sử dụng kịp thời sẽ bị mất.
“Đây là chủ đề nóng nhất trong việc lập kế hoạch tài sản”, ông Mitchell Drossman, Trưởng bộ phận quốc gia về chiến lược tài sản tại Bank of America cho biết. “Yếu tố quan trọng nhất là kết quả của cuộc bầu cử”.
Một số người đang chờ xem liệu ông Donald Trump có chiến thắng trong cuộc bầu cử ngày 5/11 và đảng Cộng hòa có giành lại quyền kiểm soát Quốc hội hay không, với hy vọng điều này sẽ tăng cơ hội kéo dài mức miễn giảm cao mà ông Trump đã ký thành luật khi còn là Tổng thống. Các nhà quản lý tài sản lo ngại rằng nếu Phó Tổng thống Kamala Harris thắng cử, bà có thể duy trì mức miễn giảm 7 triệu USD và tăng thuế đối với người giàu.
Một cuộc chuyển giao tài sản khổng lồ đang diễn ra, với khả năng làm trầm trọng thêm sự bất bình đẳng hiện tại ở Mỹ. Theo nghiên cứu năm 2022 của công ty nghiên cứu Cerulli, khoảng 72,6 nghìn tỷ USD tài sản sẽ được chuyển giao cho các thế hệ trẻ đến năm 2045. Doanh thu từ thuế tài sản đã tăng trong những năm gần đây, với 3.170 gia đình giàu có đóng góp 22,5 tỷ USD vào ngân sách Mỹ vào năm 2022, so với 1.275 gia đình đóng góp 9,3 tỷ USD vào năm 2020, theo dữ liệu của Sở Thuế vụ Mỹ.
“Điều này đã nổi lên trong nhiều năm và hiện đang đến thời điểm quyết định”, luật sư David Handler, đối tác tại Kirkland & Ellis chuyên về quỹ tín thác và tài sản, cho biết.
Những thay đổi sắp tới
Ưu đãi thuế tài sản có thể áp dụng cho nhiều loại tài sản, bao gồm tiền mặt, cổ phiếu công ty, hoặc các tài sản khó định giá khác như tác phẩm nghệ thuật hay cổ phần trong một doanh nghiệp. Khi mức miễn giảm bị giảm một nửa vào cuối năm 2025, 7 triệu USD không thể chuyển ra khỏi tài sản sẽ dẫn đến một hóa đơn thuế khoảng 2,8 triệu USD khi chủ sở hữu qua đời.
Mỗi đô la miễn thuế tài sản có thể được "siêu nạp", tận dụng cả đòn bẩy cũng như các lỗ hổng mà đảng Dân chủ đã nhiều lần tìm cách bít lại. Các kỹ thuật phổ biến giúp người thừa kế có quyền lợi không rủi ro để hưởng lợi nhuận từ giá trị tài sản tăng, mang lại lợi ích mạnh mẽ khi đầu tư thành công.
Năm 2022, ông trùm dầu mỏ Oklahoma Harold Hamm đã sử dụng các kế hoạch tài sản phức tạp để chuyển 2,3 tỷ USD cho từng người trong số năm người con của mình. Ngoài ra, một phân tích của Bloomberg đã xác định được rằng nhà sáng lập Nike Philip Knight đã chuyển ít nhất 9 tỷ USD cho con cháu của mình.
Để chuẩn bị cho những thay đổi sắp tới, các cố vấn đã tăng cường công việc tùy chỉnh kế hoạch quà tặng cho khách hàng giàu có.
Bà Ann Bjerke, người đứng đầu bộ phận kế hoạch tại UBS Group, cho biết: “Với khách hàng có tài sản trên 100 triệu USD, các cuộc thảo luận và phân tích sẽ dễ dàng hơn. Đối với những người ở ngưỡng 25 triệu USD, có thể không đơn giản. Chúng tôi không muốn họ cho đi những tài sản mà họ cần trong cuộc sống của mình”.
Các khách hàng giàu có vẫn có thể chọn các phương án thay thế khác khi họ chưa sẵn sàng từ bỏ quyền tiếp cận tài sản họ muốn bảo vệ khỏi thuế quà tặng và thuế tài sản. Một lựa chọn phổ biến là quỹ tín thác suốt đời cho vợ/chồng, cho phép một người chuyển tài sản ra khỏi tài sản của họ, trong khi vẫn cho phép vợ/chồng tiếp cận số tiền này, và con hoặc cháu có thể được thừa hưởng. Miễn là cặp đôi còn duy trì hôn nhân, cả hai có thể hưởng lợi từ tài sản. Cả hai thậm chí có thể cùng thiết lập quỹ tín thác cho vợ/chồng, miễn là chúng có cấu trúc khác nhau.
Theo các cố vấn, việc chuyển đúng loại tài sản vào quỹ tín thác là điều quan trọng trong một kế hoạch tài sản được thiết kế tốt.
Mặc dù tiền mặt và chứng khoán là một lựa chọn, nhưng sẽ hợp lý hơn khi chuyển các tài sản có khả năng tăng mạnh, chẳng hạn như cổ phần trong một doanh nghiệp tư nhân hoặc lãi suất tích lũy (phần chia lợi nhuận từ các khoản đầu tư của quỹ đầu tư tư nhân hoặc quỹ đầu tư mạo hiểm). Mục tiêu của việc này là chuyển tài sản có tiềm năng tăng trưởng cao ra khỏi tài sản cá nhân và vào quỹ tín thác để giảm thiểu thuế tài sản.
Lãi suất tích lũy là “một tài sản tuyệt vời để lập kế hoạch”, vì một quỹ có thể không trả cổ tức trong vài năm nhưng “nó có tiềm năng tăng trưởng theo cấp số nhân”, Bryce Geyer, Giám đốc tại Stout chuyên định giá công ty, lãi suất tích lũy và các tài sản liên quan khác, cho biết.
Amber Slattery, một cố vấn tại Paris chuyên về khách hàng giàu có toàn cầu, cho biết, bà đã nhận được rất nhiều yêu cầu về thay đổi thuế quà tặng tại Mỹ trong những tuần gần đây.
“Tôi đang có các cuộc trò chuyện như: Bạn có muốn tặng một phần quyền sở hữu ngôi nhà của mình cho con cái không? Chúng ta có tặng đồ gia truyền không?”, bà Slattery nói. “Điều này trở thành một quyết định rất cá nhân. Với tài sản có tính thanh khoản, điều này sẽ dễ dàng và hiển nhiên hơn, và những tài sản này thường có xu hướng tăng giá mạnh”.
 Rủi ro lạm phát và tăng trưởng của Đông Nam Á nếu ông Trump tái đắc cử |
 Giá dầu có thể tăng sau bầu cử Mỹ do rủi ro ở Trung Đông |
 Bầu cử Mỹ 2024: Khi hai chính đảng cạnh tranh ở cả tòa án |
Các trường hợp phức tạp đặc biệt liên quan đến các quyết định như phân chia công ty gia đình và nhà nghỉ. Một chủ doanh nghiệp có thể phải quyết định dưới áp lực thời gian, xem có nên chuyển cổ phần công ty cho con cái hay không, và có chia đều các cổ phần đó hay không.
“Điều này đặt ra rất nhiều vấn đề”, bà nói. “Bất kỳ thứ gì gắn với mối quan tâm cảm xúc thì đều không có tính thanh khoản và đều phải được tặng dưới dạng cổ phần. Về mặt này, một doanh nghiệp và một ngôi nhà có nhiều điểm chung. Chúng gắn liền với câu chuyện gia đình”.
