Ngân hàng phải báo cáo toàn bộ dữ liệu giao dịch tài khoản khách hàng cho Cơ quan Thuế

Từ ngày 1/7, các ngân hàng và tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán phải định kỳ cung cấp thông tin tài khoản, dữ liệu giao dịch, số dư, thu nhập phát sinh cùng các giao dịch bất thường của người nộp thuế cho Cơ quan Thuế. Đây là quy định mới được nêu tại Nghị định 252 quy định chi tiết một số điều của Luật Quản lý thuế 2025, có hiệu lực từ ngày 1/7.

Bộ Tài chính cho biết ngành Thuế đang xây dựng hệ sinh thái dữ liệu kết hợp giữa hóa đơn điện tử với thông tin từ ngân hàng và các tổ chức trung gian thanh toán nhằm xác định chính xác nghĩa vụ thuế của người nộp thuế (Ảnh minh họa).

Theo khung pháp lý mới này, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán, trung gian thanh toán, tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán trực tuyến và tổ chức thẻ quốc tế có trách nhiệm cung cấp thông tin về tài khoản thanh toán của người nộp thuế mở tại ngân hàng cho cơ quan quản lý thuế.

Song song đó, các đơn vị này phải phối hợp với Cơ quan Thuế khi phát hiện các giao dịch bất thường cần kiểm tra tình trạng tuân thủ nghĩa vụ thuế.

Về danh mục dữ liệu, thông tin phải cung cấp gồm tên chủ tài khoản, số hiệu tài khoản theo mã số thuế, nơi mở tài khoản, ngày mở và ngày đóng tài khoản. Toàn bộ dữ liệu được gửi bằng phương thức điện tử định kỳ hằng tháng, chậm nhất vào ngày 10 của tháng kế tiếp.

Đáng chú ý, bên cạnh thông tin định danh tài khoản, các tổ chức trên còn phải cung cấp dữ liệu về giao dịch của người nộp thuế, bao gồm số lượng, giá trị và nội dung giao dịch. Cơ quan quản lý sẽ nắm rõ thông tin bên chuyển, bên nhận tiền cùng các giao dịch trong nước và xuyên biên giới. Đi kèm với đó là dữ liệu về số dư, số dư cuối kỳ và các khoản thu nhập phát sinh từ tài khoản.

Quy định cũng siết chặt việc kiểm soát sở hữu khi thông tin về chủ sở hữu hưởng lợi, người được ủy quyền, đồng chủ tài khoản, người thụ hưởng và các bên liên quan cũng thuộc diện phải cung cấp. Đồng thời, các tổ chức có trách nhiệm chia sẻ thông tin về các giao dịch bất thường, giao dịch đáng ngờ theo quy định của pháp luật về phòng, chống rửa tiền. Cơ chế này được thực hiện định kỳ hoặc theo yêu cầu của Cơ quan Thuế.

Sự thay đổi này cho thấy phạm vi thông tin ngân hàng phải cung cấp cho Cơ quan Thuế đã được mở rộng đáng kể so với trước đây. Theo quy định cũ, ngân hàng chỉ định kỳ cung cấp thông tin về tên chủ tài khoản, số tài khoản, nơi mở và ngày mở, đóng tài khoản. Riêng các thông tin về giao dịch và số dư trước đây chỉ được cung cấp khi Cơ quan Thuế có yêu cầu phục vụ thanh tra, kiểm tra, xác định nghĩa vụ hoặc cưỡng chế thuế.

Lý giải về bước đi này, Bộ Tài chính khẳng định thông tin về giao dịch và dòng tiền là cơ sở quan trọng để đánh giá mức độ rủi ro thuế của cá nhân, hộ kinh doanh. Vì vậy, các ngân hàng và tổ chức trung gian thanh toán được yêu cầu chủ động cung cấp dữ liệu về các giao dịch đáng ngờ để phục vụ công tác phân tích rủi ro, thay vì chỉ rà soát theo danh sách do Cơ quan Thuế chuyển đến.

Hiện tại, ngành Thuế đang xây dựng hệ sinh thái dữ liệu kết hợp giữa hóa đơn điện tử với thông tin từ ngân hàng và các tổ chức trung gian thanh toán nhằm xác định chính xác nghĩa vụ thuế của người nộp thuế.