Thứ năm 03/07/2025 21:28
Hotline: 024.355.63.010
Bất động sản

Luật Thuế tiêu thụ đặc biệt: Công cụ đắc lực định hướng tiêu dùng, quản lý kinh tế vĩ mô

16/08/2024 08:53
Thuế tiêu thụ đặc biệt (TTĐB) là một loại thuế gián thu, được áp dụng đối với một số hàng hóa, dịch vụ cụ thể mà Nhà nước xác định cần có sự điều tiết đặc biệt về sản xuất và tiêu dùng.

Tác động của thuế suất

Mặc dù phạm vi điều chỉnh không rộng, nhưng thuế TTĐB đóng vai trò quan trọng trong việc điều chỉnh các hoạt động kinh tế và xã hội, đặc biệt là trong việc định hướng tiêu dùng và quản lý kinh tế vĩ mô.

Nước giải khát có đường sẽ được đưa vào diện chịu thuế tiêu thụ đặc biệt
Nước giải khát có đường sẽ được đưa vào diện chịu thuế tiêu thụ đặc biệt.

Thuế TTĐB có tác động trực tiếp đến quyết định tiêu dùng của người dân. Việc áp thuế suất cao đối với các mặt hàng được coi là có hại cho sức khỏe, môi trường hoặc xa xỉ như rượu, bia, thuốc lá, xe ô tô... sẽ làm tăng giá bán của chúng, từ đó hạn chế nhu cầu tiêu dùng. Ngược lại, việc giảm thuế suất hoặc miễn thuế đối với các mặt hàng thiết yếu, thân thiện với môi trường sẽ khuyến khích người dân sử dụng chúng nhiều hơn.

Bên cạnh đó, thuế TTĐB còn giúp điều tiết sản xuất và kinh doanh. Các doanh nghiệp sản xuất, kinh doanh các mặt hàng chịu thuế TTĐB cao sẽ phải tính toán kỹ lưỡng về chi phí sản xuất, giá bán và lợi nhuận. Điều này góp phần hạn chế tình trạng sản xuất, kinh doanh tràn lan, không kiểm soát, gây ảnh hưởng tiêu cực đến thị trường và xã hội.

Thuế TTĐB là một nguồn thu quan trọng của ngân sách nhà nước. Việc điều chỉnh thuế suất TTĐB có thể tác động đến tổng thu ngân sách, từ đó ảnh hưởng đến khả năng chi tiêu của chính phủ cho các lĩnh vực như y tế, giáo dục, an sinh xã hội...

Ngoài ra, thuế TTĐB còn là công cụ để kiểm soát lạm phát. Khi nền kinh tế có dấu hiệu tăng trưởng quá nóng, lạm phát gia tăng, chính phủ có thể tăng thuế suất TTĐB đối với một số mặt hàng để giảm sức mua, từ đó kiềm chế lạm phát.

Mặc dù có nhiều ưu điểm, việc sử dụng thuế TTĐB cũng gặp phải một số thách thức. Việc xác định mức thuế suất hợp lý là một bài toán khó, đòi hỏi sự cân nhắc kỹ lưỡng giữa các mục tiêu kinh tế, xã hội và môi trường. Nếu thuế suất quá cao, có thể gây ra những tác động tiêu cực đến sản xuất, kinh doanh và đời sống của người dân. Ngược lại, nếu thuế suất quá thấp, sẽ không đạt được mục tiêu điều tiết tiêu dùng và thu ngân sách.

Bên cạnh đó, việc quản lý thuế TTĐB cũng đòi hỏi sự chặt chẽ, minh bạch để tránh thất thu ngân sách và gian lận thuế.

Việc áp dụng thuế suất cao, dù là một công cụ quan trọng để điều tiết nền kinh tế, không thể tránh khỏi những ảnh hưởng đáng kể đến cả người dân, doanh nghiệp và toàn bộ nền kinh tế.

Đối với người dân, thuế suất cao trực tiếp tác động đến túi tiền của họ. Giá cả hàng hóa và dịch vụ tăng lên do doanh nghiệp chuyển phần chi phí thuế vào giá bán, khiến người dân phải chi tiêu nhiều hơn cho cùng một lượng hàng hóa. Điều này có thể dẫn đến việc giảm khả năng tiêu thụ, đặc biệt đối với những mặt hàng bị áp thuế cao, hoặc buộc người dân phải tìm kiếm các sản phẩm thay thế rẻ hơn.

Về phía doanh nghiệp, thuế suất cao làm tăng chi phí sản xuất, ảnh hưởng đến lợi nhuận và khả năng đầu tư, mở rộng sản xuất. Hơn nữa, sản phẩm của họ có thể mất đi sức cạnh tranh so với hàng nhập khẩu hoặc các đối thủ trong nước do giá thành cao hơn.

Ở cấp độ vĩ mô, thuế suất cao tuy là nguồn thu quan trọng cho ngân sách nhà nước, nhưng việc lạm dụng công cụ này có thể phản tác dụng. Khi thuế quá cao, sức mua của người dân giảm, doanh nghiệp gặp khó khăn, dẫn đến suy giảm hoạt động kinh tế và cuối cùng là ảnh hưởng đến tổng thu ngân sách. Tuy nhiên, thuế suất cũng là một công cụ hữu hiệu để kiểm soát lạm phát. Trong bối cảnh nền kinh tế tăng trưởng quá nóng, việc tăng thuế có thể kiềm chế sức mua, giúp ổn định giá cả.

Thử thách không nhỏ cho doanh nghiệp

Trong bối cảnh kinh tế hiện nay, việc áp dụng thuế suất cao không chỉ ảnh hưởng đến người tiêu dùng mà còn tạo ra những thách thức đáng kể cho cộng đồng doanh nghiệp.

Các doanh nghiệp cần phải xem xét chiến lược thuế để tối ưu hóa khả năng giảm thiểu thuế hợp pháp
Các doanh nghiệp cần phải xem xét chiến lược thuế để tối ưu hóa khả năng giảm thiểu thuế hợp pháp.

Một trong những tác động trực tiếp nhất là việc giảm lợi nhuận sau thuế. Khi phải đóng góp một phần lớn hơn vào ngân sách nhà nước, doanh nghiệp sẽ có ít nguồn lực hơn để tái đầu tư, mở rộng sản xuất hoặc nâng cấp cơ sở hạ tầng. Điều này có thể làm chậm quá trình phát triển và hạn chế khả năng cạnh tranh của doanh nghiệp.

Bên cạnh đó, thuế suất cao còn ảnh hưởng đến vị thế của doanh nghiệp trên thị trường. Khi giá thành sản phẩm hoặc dịch vụ tăng lên do chi phí thuế, doanh nghiệp có thể gặp khó khăn trong việc cạnh tranh với các đối thủ trong và ngoài nước. Điều này đặc biệt đúng đối với các doanh nghiệp xuất khẩu, khi họ phải đối mặt với sự cạnh tranh gay gắt từ các thị trường có thuế suất thấp hơn.

Để đối phó với những thách thức này, doanh nghiệp buộc phải tập trung vào việc quản lý tài chính chặt chẽ và tìm kiếm các giải pháp tối ưu hóa thuế một cách hợp pháp. Tuy nhiên, trong một số trường hợp, thuế suất quá cao có thể khiến doanh nghiệp phải xem xét lại chiến lược đầu tư, thậm chí là chuyển dịch hoạt động sản xuất sang các khu vực có chính sách thuế ưu đãi hơn.

Mặc dù thuế là một nguồn thu quan trọng cho ngân sách nhà nước, nhưng việc thiết lập một chính sách thuế hợp lý và cân nhắc kỹ lưỡng là vô cùng cần thiết. a môi trường kinh doanh thuận lợi, với mức thuế phù hợp, sẽ khuyến khích đầu tư, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế và tạo ra lợi ích cho cả doanh nghiệp lẫn toàn xã hội.

Luật Thuế TTĐB là một công cụ quan trọng trong việc định hướng tiêu dùng và quản lý kinh tế vĩ mô. Tuy nhiên, để phát huy hiệu quả của công cụ này, cần có sự phối hợp chặt chẽ giữa các cơ quan quản lý nhà nước, doanh nghiệp và người dân.

Trần Tùng

Tin bài khác
Có rủi ro từ quy định tính thêm 5,4%/năm tiền sử dụng đất chưa nộp?

Có rủi ro từ quy định tính thêm 5,4%/năm tiền sử dụng đất chưa nộp?

Dự thảo sửa đổi Nghị định 103 quy định mức thu bổ sung 5,4%/năm đối với tiền sử dụng đất chưa nộp đang vấp phải phản ứng từ doanh nghiệp bất động sản. Các nhà đầu tư cảnh báo rủi ro pháp lý và tài chính và đề xuất điều chỉnh chính sách để tránh gây tắc nghẽn thị trường.
Đà Nẵng điều chỉnh giá đất: Mức tăng “sốc” từ 125%–172%

Đà Nẵng điều chỉnh giá đất: Mức tăng “sốc” từ 125%–172%

UBND TP Đà Nẵng ban hành Quyết định 45, điều chỉnh giá đất từ 7-7-2025, tăng mạnh đến 170%. Đường Bạch Đằng lên gần 341 triệu đồng/m², nguồn thu ngân sách bùng nổ, báo hiệu cơ hội và thách thức cho thị trường bất động sản.
Tập đoàn Bcons tổ chức lễ khởi công Dự án Bcons Bình An Đông Tây

Tập đoàn Bcons tổ chức lễ khởi công Dự án Bcons Bình An Đông Tây

Ngày 28/6/2025, sự kiện “Lễ khởi công dự án Bcons Bình An – Đông Tây” là mốc son ghi dấu cho sự phát triển và khẳng định sự gắn bó của Bcons với mảnh đất Bình Dương.
Cấp Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất: Người dân được lợi gì từ việc phân quyền về cấp xã?

Cấp Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất: Người dân được lợi gì từ việc phân quyền về cấp xã?

Theo ông Mai Văn Phấn – Phó Cục trưởng Cục Quản lý Đất đai (Bộ Nông nghiệp và Môi trường), đây là bước đi thiết thực nhằm rút ngắn quy trình, giảm thiểu thủ tục hành chính và tăng tính tiếp cận cho người dân, đặc biệt tại các khu vực nông thôn, vùng sâu, vùng xa.
Giá đất TP. Vinh (Nghệ An) có nơi lên tới 165 triệu đồng/m2

Giá đất TP. Vinh (Nghệ An) có nơi lên tới 165 triệu đồng/m2

Nhiều tuyến phố trung tâm TP. Vinh bất ngờ điều chỉnh giá đất tăng gấp ba lần, có nơi lên tới 165 triệu đồng/m², vượt xa mặt bằng chung toàn tỉnh Nghệ An.
Điều chỉnh quy hoạch TP. Hồ Chí Minh đến năm 2040

Điều chỉnh quy hoạch TP. Hồ Chí Minh đến năm 2040

Ngày 25/6, UBND TP. Hồ Chí Minh chính thức công bố Đồ án điều chỉnh quy hoạch chung thành phố đến năm 2040, tầm nhìn đến năm 2060.
Sắp lựa chọn nhà đầu tư cho dự án sân bay Sa Pa 6.393 tỷ đồng

Sắp lựa chọn nhà đầu tư cho dự án sân bay Sa Pa 6.393 tỷ đồng

Cảng hàng không Sa Pa trị giá hơn 6.393 tỷ đồng sắp gọi vốn. Dự án nghìn tỷ này hứa hẹn thay đổi diện mạo du lịch Lào Cai và mở ra kỷ nguyên mới.
Các yếu tố tác động đến chu kỳ tăng giá bất động sản TP. Hồ Chí Minh mở rộng

Các yếu tố tác động đến chu kỳ tăng giá bất động sản TP. Hồ Chí Minh mở rộng

Thị trường bất động sản Tân Uyên, hiện tại là thành phố thuộc tỉnh Bình Dương, đang được định vị như một phần của khu vực “Thành phố Hồ Chí Minh mở rộng” dựa trên cơ sở pháp lý và quy hoạch phát triển vùng.
TP. Thủ Đức công bố quy hoạch mới: Tầm nhìn cho đô thị tương lai

TP. Thủ Đức công bố quy hoạch mới: Tầm nhìn cho đô thị tương lai

Sau khi ổn định bộ máy, TP.Thủ Đức (TP. Hồ Chí Minh) đã công bố nhiều đề án quy hoạch chiến lược, định hình tương lai phát triển đô thị thông minh, sáng tạo.
Cấp xã có thể được ủy quền miễn thuế đất nông nghiệp

Cấp xã có thể được ủy quền miễn thuế đất nông nghiệp

Chính sách ủy quyền miễn thuế đất nông nghiệp cho cấp xã đang nhận được sự quan tâm đặc biệt, giúp đơn giản hóa thủ tục, hỗ trợ nông dân và nâng cao hiệu quả.
TP. Hồ Chí Minh với mục tiêu 20 tỷ USD từ khu công nghiệp sau sáp nhập

TP. Hồ Chí Minh với mục tiêu 20 tỷ USD từ khu công nghiệp sau sáp nhập

Sau khi sáp nhập ba địa phương trọng điểm là Bà Rịa - Vũng Tàu, Bình Dương và TP. Hồ Chí Minh, các khu chế xuất và khu công nghiệp (KCN) của TP. Hồ Chí Minh đặt mục tiêu thu hút đầu tư lên tới hơn 20 tỷ USD trong giai đoạn 2025 - 2030, với cam kết giải ngân 70% tổng vốn đầu tư đăng ký theo đúng tiến độ.
“Quản lý xây dựng và phát triển quy hoạch Côn Đảo” đạt giải đặc biệt Quy hoạch đô thị quốc gia

“Quản lý xây dựng và phát triển quy hoạch Côn Đảo” đạt giải đặc biệt Quy hoạch đô thị quốc gia

Giải thưởng Quy hoạch Đô thị Quốc gia lần thứ IV (VUPA 2024) thu hút hơn 100 tác phẩm dự thi, 6 nhóm hạng mục: Đồ án quy hoạch xây dựng; khu vực đã đầu tư xây dựng; chất lượng môi trường đô thị; quy hoạch nông thôn; ấn phẩm về quy hoạch; tổ chức, cá nhân tiêu biểu trong phát triển đô thị.
Bà Rịa – Vũng Tàu: Loại bỏ sân bay Gò Găng ra khỏi quy hoạch và điều chỉnh thành khu đô thị, dịch vụ

Bà Rịa – Vũng Tàu: Loại bỏ sân bay Gò Găng ra khỏi quy hoạch và điều chỉnh thành khu đô thị, dịch vụ

Vừa qua, UBND tỉnh Bà Rịa – Vũng Tàu đã ban hành Quyết định số 1680/QĐ-UBND về việc điều chỉnh "Quy hoạch tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu thời kỳ 2021-2030, tầm nhìn đến năm 2050". Một trong những điểm nổi bật nhất trong quyết định này là việc đưa sân bay Gò Găng ra khỏi quy hoạch tổng thể, giữ lại sân bay Vũng Tàu hiện hữu và dành quỹ đất đảo Gò Găng để phát triển đô thị, dịch vụ.
Quảng Ngãi phê duyệt quy hoạch phân khu Khu đô thị, công nghiệp, dịch vụ Dung Quất hơn 7.000 ha

Quảng Ngãi phê duyệt quy hoạch phân khu Khu đô thị, công nghiệp, dịch vụ Dung Quất hơn 7.000 ha

Chủ tịch UBND tỉnh Quảng Ngãi Nguyễn Hoàng Giang vừa ký 3 quyết định phê duyệt đồ án Quy hoạch phân khu xây dựng tỷ lệ 1/2000 thuộc Khu kinh tế Dung Quất, với tổng diện tích 7.045ha, nằm toàn bộ trên địa phận huyện Bình Sơn.
Thị trường bất động sản phía Nam hồi phục mạnh trở lại

Thị trường bất động sản phía Nam hồi phục mạnh trở lại

Thị trường bất động sản phía Nam phục hồi mạnh, Bình Dương nổi lên nhờ hạ tầng, quy hoạch, sức cầu mạnh và đề án sáp nhập với TP. Hồ Chí Minh, tạo đà mặt bằng giá mới.