Thứ năm 04/09/2025 16:02
Hotline: 024.355.63.010
Bất động sản

Luật Thuế tiêu thụ đặc biệt: Công cụ đắc lực định hướng tiêu dùng, quản lý kinh tế vĩ mô

16/08/2024 08:53
Thuế tiêu thụ đặc biệt (TTĐB) là một loại thuế gián thu, được áp dụng đối với một số hàng hóa, dịch vụ cụ thể mà Nhà nước xác định cần có sự điều tiết đặc biệt về sản xuất và tiêu dùng.

Tác động của thuế suất

Mặc dù phạm vi điều chỉnh không rộng, nhưng thuế TTĐB đóng vai trò quan trọng trong việc điều chỉnh các hoạt động kinh tế và xã hội, đặc biệt là trong việc định hướng tiêu dùng và quản lý kinh tế vĩ mô.

Nước giải khát có đường sẽ được đưa vào diện chịu thuế tiêu thụ đặc biệt
Nước giải khát có đường sẽ được đưa vào diện chịu thuế tiêu thụ đặc biệt.

Thuế TTĐB có tác động trực tiếp đến quyết định tiêu dùng của người dân. Việc áp thuế suất cao đối với các mặt hàng được coi là có hại cho sức khỏe, môi trường hoặc xa xỉ như rượu, bia, thuốc lá, xe ô tô... sẽ làm tăng giá bán của chúng, từ đó hạn chế nhu cầu tiêu dùng. Ngược lại, việc giảm thuế suất hoặc miễn thuế đối với các mặt hàng thiết yếu, thân thiện với môi trường sẽ khuyến khích người dân sử dụng chúng nhiều hơn.

Bên cạnh đó, thuế TTĐB còn giúp điều tiết sản xuất và kinh doanh. Các doanh nghiệp sản xuất, kinh doanh các mặt hàng chịu thuế TTĐB cao sẽ phải tính toán kỹ lưỡng về chi phí sản xuất, giá bán và lợi nhuận. Điều này góp phần hạn chế tình trạng sản xuất, kinh doanh tràn lan, không kiểm soát, gây ảnh hưởng tiêu cực đến thị trường và xã hội.

Thuế TTĐB là một nguồn thu quan trọng của ngân sách nhà nước. Việc điều chỉnh thuế suất TTĐB có thể tác động đến tổng thu ngân sách, từ đó ảnh hưởng đến khả năng chi tiêu của chính phủ cho các lĩnh vực như y tế, giáo dục, an sinh xã hội...

Ngoài ra, thuế TTĐB còn là công cụ để kiểm soát lạm phát. Khi nền kinh tế có dấu hiệu tăng trưởng quá nóng, lạm phát gia tăng, chính phủ có thể tăng thuế suất TTĐB đối với một số mặt hàng để giảm sức mua, từ đó kiềm chế lạm phát.

Mặc dù có nhiều ưu điểm, việc sử dụng thuế TTĐB cũng gặp phải một số thách thức. Việc xác định mức thuế suất hợp lý là một bài toán khó, đòi hỏi sự cân nhắc kỹ lưỡng giữa các mục tiêu kinh tế, xã hội và môi trường. Nếu thuế suất quá cao, có thể gây ra những tác động tiêu cực đến sản xuất, kinh doanh và đời sống của người dân. Ngược lại, nếu thuế suất quá thấp, sẽ không đạt được mục tiêu điều tiết tiêu dùng và thu ngân sách.

Bên cạnh đó, việc quản lý thuế TTĐB cũng đòi hỏi sự chặt chẽ, minh bạch để tránh thất thu ngân sách và gian lận thuế.

Việc áp dụng thuế suất cao, dù là một công cụ quan trọng để điều tiết nền kinh tế, không thể tránh khỏi những ảnh hưởng đáng kể đến cả người dân, doanh nghiệp và toàn bộ nền kinh tế.

Đối với người dân, thuế suất cao trực tiếp tác động đến túi tiền của họ. Giá cả hàng hóa và dịch vụ tăng lên do doanh nghiệp chuyển phần chi phí thuế vào giá bán, khiến người dân phải chi tiêu nhiều hơn cho cùng một lượng hàng hóa. Điều này có thể dẫn đến việc giảm khả năng tiêu thụ, đặc biệt đối với những mặt hàng bị áp thuế cao, hoặc buộc người dân phải tìm kiếm các sản phẩm thay thế rẻ hơn.

Về phía doanh nghiệp, thuế suất cao làm tăng chi phí sản xuất, ảnh hưởng đến lợi nhuận và khả năng đầu tư, mở rộng sản xuất. Hơn nữa, sản phẩm của họ có thể mất đi sức cạnh tranh so với hàng nhập khẩu hoặc các đối thủ trong nước do giá thành cao hơn.

Ở cấp độ vĩ mô, thuế suất cao tuy là nguồn thu quan trọng cho ngân sách nhà nước, nhưng việc lạm dụng công cụ này có thể phản tác dụng. Khi thuế quá cao, sức mua của người dân giảm, doanh nghiệp gặp khó khăn, dẫn đến suy giảm hoạt động kinh tế và cuối cùng là ảnh hưởng đến tổng thu ngân sách. Tuy nhiên, thuế suất cũng là một công cụ hữu hiệu để kiểm soát lạm phát. Trong bối cảnh nền kinh tế tăng trưởng quá nóng, việc tăng thuế có thể kiềm chế sức mua, giúp ổn định giá cả.

Thử thách không nhỏ cho doanh nghiệp

Trong bối cảnh kinh tế hiện nay, việc áp dụng thuế suất cao không chỉ ảnh hưởng đến người tiêu dùng mà còn tạo ra những thách thức đáng kể cho cộng đồng doanh nghiệp.

Các doanh nghiệp cần phải xem xét chiến lược thuế để tối ưu hóa khả năng giảm thiểu thuế hợp pháp
Các doanh nghiệp cần phải xem xét chiến lược thuế để tối ưu hóa khả năng giảm thiểu thuế hợp pháp.

Một trong những tác động trực tiếp nhất là việc giảm lợi nhuận sau thuế. Khi phải đóng góp một phần lớn hơn vào ngân sách nhà nước, doanh nghiệp sẽ có ít nguồn lực hơn để tái đầu tư, mở rộng sản xuất hoặc nâng cấp cơ sở hạ tầng. Điều này có thể làm chậm quá trình phát triển và hạn chế khả năng cạnh tranh của doanh nghiệp.

Bên cạnh đó, thuế suất cao còn ảnh hưởng đến vị thế của doanh nghiệp trên thị trường. Khi giá thành sản phẩm hoặc dịch vụ tăng lên do chi phí thuế, doanh nghiệp có thể gặp khó khăn trong việc cạnh tranh với các đối thủ trong và ngoài nước. Điều này đặc biệt đúng đối với các doanh nghiệp xuất khẩu, khi họ phải đối mặt với sự cạnh tranh gay gắt từ các thị trường có thuế suất thấp hơn.

Để đối phó với những thách thức này, doanh nghiệp buộc phải tập trung vào việc quản lý tài chính chặt chẽ và tìm kiếm các giải pháp tối ưu hóa thuế một cách hợp pháp. Tuy nhiên, trong một số trường hợp, thuế suất quá cao có thể khiến doanh nghiệp phải xem xét lại chiến lược đầu tư, thậm chí là chuyển dịch hoạt động sản xuất sang các khu vực có chính sách thuế ưu đãi hơn.

Mặc dù thuế là một nguồn thu quan trọng cho ngân sách nhà nước, nhưng việc thiết lập một chính sách thuế hợp lý và cân nhắc kỹ lưỡng là vô cùng cần thiết. a môi trường kinh doanh thuận lợi, với mức thuế phù hợp, sẽ khuyến khích đầu tư, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế và tạo ra lợi ích cho cả doanh nghiệp lẫn toàn xã hội.

Luật Thuế TTĐB là một công cụ quan trọng trong việc định hướng tiêu dùng và quản lý kinh tế vĩ mô. Tuy nhiên, để phát huy hiệu quả của công cụ này, cần có sự phối hợp chặt chẽ giữa các cơ quan quản lý nhà nước, doanh nghiệp và người dân.

Trần Tùng

Tin bài khác
Đề xuất mới về nhà ở xã hội hàng triệu người làm tự do có cơ hội?

Đề xuất mới về nhà ở xã hội hàng triệu người làm tự do có cơ hội?

Với những đề xuất đột phá về xác nhận thu nhập và nâng trần thu nhập, mở lối cho hàng triệu người có nhu cầu mua nhà ở xã hội, nhất là người làm nghề tự do.
Giá nhà đất mới tại TP. Hồ Chí Minh sẽ phụ thuộc vào quy hoạch vùng

Giá nhà đất mới tại TP. Hồ Chí Minh sẽ phụ thuộc vào quy hoạch vùng

Sau khi mở rộng địa giới hành chính, TP. Hồ Chí Minh mới đang bước vào giai đoạn mới với kỳ vọng thiết lập mặt bằng giá nhà ở hợp lý hơn, đặc biệt tại các khu vực vừa được sáp nhập.
Biệt thự triệu đô của giới siêu giàu Hà Nội chìm trong biển nước sau bão Kajiki

Biệt thự triệu đô của giới siêu giàu Hà Nội chìm trong biển nước sau bão Kajiki

Dù mưa đã ngớt, nhiều khu đô thị xa hoa như Ngoại giao đoàn, Starlake, Ciputra vẫn chìm trong biển nước, cư dân lo lắng vì hạ tầng chống ngập yếu kém lộ rõ sau bão số 5 Kajiki.
Hà Nội phê duyệt quy trình mới về thủ tục đất đai: Cơ hội mở cho dự án nhà ở thương mại

Hà Nội phê duyệt quy trình mới về thủ tục đất đai: Cơ hội mở cho dự án nhà ở thương mại

UBND TP. Hà Nội ban hành quy trình mới giải quyết thủ tục hành chính về đất đai, tạo hành lang pháp lý cho doanh nghiệp thực hiện dự án nhà ở thương mại qua thỏa thuận sử dụng đất.
Chuẩn bị mở rộng cao tốc Hòa Bình - Mộc Châu lên 4 làn xe

Chuẩn bị mở rộng cao tốc Hòa Bình - Mộc Châu lên 4 làn xe

Cao tốc Hòa Bình – Mộc Châu sẽ được mở rộng từ 2 lên 4 làn xe theo chỉ đạo của Bộ Xây dựng, tỉnh Sơn La cần sớm hoàn tất thủ tục để triển khai dự án.
Đặc khu Phú Quốc siết quản lý đất đai, chuẩn bị cho APEC 2027

Đặc khu Phú Quốc siết quản lý đất đai, chuẩn bị cho APEC 2027

Những năm qua, đặc khu Phú Quốc đã và đang trở thành tâm điểm phát triển của cả nước, định hướng thành trung tâm du lịch, nghỉ dưỡng, giao thương mang tầm khu vực và quốc tế. Song, đi kèm với cơ hội luôn là những thách thức, trong đó nổi bật là tình trạng vi phạm pháp luật trong lĩnh vực đất đai – vấn đề đòi hỏi sự vào cuộc quyết liệt và minh bạch của chính quyền.
Định giá đất tránh phụ thuộc tư vấn, thị trường thứ cấp

Định giá đất tránh phụ thuộc tư vấn, thị trường thứ cấp

Để sửa đổi Luật Đất đai 2024, Bộ Nông nghiệp và Môi trường đang lấy ý kiến về các vấn đề quan trọng như định giá đất, quy hoạch, và giao đất.
TP. Hồ Chí Minh điều chỉnh quy hoạch 3 dự án lớn

TP. Hồ Chí Minh điều chỉnh quy hoạch 3 dự án lớn

Nhằm tạo nền tảng phát triển đô thị đồng bộ, hiện đại gắn với du lịch và hạ tầng y tế chất lượng cao, TP. Hồ Chí Minh vừa công bố điều chỉnh quy hoạch ba dự án lớn.
Chính phủ gỡ vướng tài chính đất đai

Chính phủ gỡ vướng tài chính đất đai

Chính phủ sửa đổi Nghị định 103 và 104/2024 về tiền sử dụng đất, thuê đất, hướng đến minh bạch, đồng bộ, tạo thuận lợi cho doanh nghiệp bất động sản.
Chi phí kho bãi toàn cầu hạ nhiệt, Việt Nam nổi lên với giá thuê hợp lý

Chi phí kho bãi toàn cầu hạ nhiệt, Việt Nam nổi lên với giá thuê hợp lý

Chi phí thuê kho cao cấp toàn cầu đang tăng chậm lại, phản ánh sự thay đổi trong cung - cầu tại từng khu vực. Tuy nhiên, giữa bức tranh tổng quan có phần chững lại, thị trường Việt Nam lại nổi bật với mức giá hợp lý, cùng xu hướng đầu tư dài hạn từ cả khách thuê trong nước lẫn quốc tế.
TP.HCM: Phường Vũng Tàu và Tam Thắng công bố điều chỉnh quy hoạch 3 dự án

TP.HCM: Phường Vũng Tàu và Tam Thắng công bố điều chỉnh quy hoạch 3 dự án

Chiều ngày 5/8/2025, Phường Vũng Tàu (TP.HCM) đã công bố quy hoạch của dự án Khu du lịch Nam Biển Đông, Bệnh viện Trung tâm thành phố Vũng Tàu và Khu đô thị Cù Lao Bến Đình (thuộc phường Tam Thắng).
Sức hút khu phố thương mại ven biển: Từ Miami, Dubai, Monaco đến đảo ngọc Cát Bà

Sức hút khu phố thương mại ven biển: Từ Miami, Dubai, Monaco đến đảo ngọc Cát Bà

“Công thức” làm nên thành công cho các tuyến phố thương mại thượng lưu trên thế giới là tổng hòa các yếu tố: vị trí đắc địa, thiết kế độc bản và hệ sinh thái du lịch, giải trí, nghỉ dưỡng.
Ninh Bình phê duyệt dự án khu nhà ở công vụ tổng vốn gần 211 tỷ đồng

Ninh Bình phê duyệt dự án khu nhà ở công vụ tổng vốn gần 211 tỷ đồng

Dự án xây dựng Khu nhà ở công vụ tỉnh Ninh Bình có tổng mức đầu tư của dự án lên đến gần 211 tỷ đồng, được trích từ nguồn vốn ngân sách tỉnh trong kế hoạch đầu tư công trung hạn giai đoạn 2026–2030.
VARS đề xuất đánh thuế theo thời gian nắm giữ bất động sản

VARS đề xuất đánh thuế theo thời gian nắm giữ bất động sản

Đề xuất sửa đổi Luật Thuế thu nhập cá nhân đối với hoạt động chuyển nhượng bất động sản của Bộ Tài chính đang là tâm điểm chú ý của thị trường.
TP. Hồ Chí Minh thúc đẩy phát triển thị trường bất động sản và nhà ở xã hội

TP. Hồ Chí Minh thúc đẩy phát triển thị trường bất động sản và nhà ở xã hội

Chủ tịch UBND TP. Hồ Chí Minh vừa có ý kiến chỉ đạo về việc triển khai thực hiện nội dung Báo cáo kết quả hoạt động năm 2024 và kế hoạch năm 2025 của Ban Chỉ đạo Trung ương về chính sách nhà ở và thị trường bất động sản.