Hơn 42.900 doanh nghiệp chưa kê khai chủ sở hữu hưởng lợi đối diện nguy cơ bị xử phạt

Nhận diện chủ sở hữu hưởng lợi: Doanh nghiệp loay hoay xác định người đứng sau?

Chủ sở hữu hưởng lợi: Khi “bức bình phong” che khuất người kiểm soát thực sự

Vén bức màn sở hữu ẩn danh trong doanh nghiệp

Cục Phát triển doanh nghiệp tư nhân và kinh tế tập thể (Bộ Tài chính) đề nghị các địa phương khẩn trương rà soát 42.911 doanh nghiệp thành lập hoặc đăng ký thay đổi từ ngày 1/7/2025 nhưng chưa có thông tin kê khai về chủ sở hữu hưởng lợi. Trong khi đó, Nghị định 288/2026/NĐ-CP quy định mức phạt đến 100 triệu đồng đối với một số hành vi không kê khai hoặc không bổ sung thông tin theo quy định.

Hơn 42.900 doanh nghiệp thuộc diện ưu tiên kiểm tra

Theo Công văn số 3164/DNTN-GS ngày 7/10/2026, Cục Phát triển doanh nghiệp tư nhân và kinh tế tập thể đã thống kê danh sách các doanh nghiệp thành lập hoặc đăng ký thay đổi từ ngày 1/7/2025 đến thời điểm ban hành văn bản nhưng không có thông tin kê khai về chủ sở hữu hưởng lợi.

Cục Phát triển doanh nghiệp tư nhân và kinh tế tập thể, Bộ Tài chính, đề nghị các địa phương ưu tiên rà soát gần 43.000 doanh nghiệp chưa kê khai thông tin về chủ sở hữu hưởng lợi.

Văn bản được gửi đến Sở Tài chính các tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương, đề nghị chỉ đạo cơ quan đăng ký kinh doanh cấp tỉnh khẩn trương rà soát, kiểm tra và tổng hợp kết quả theo chế độ báo cáo đã được hướng dẫn.

Động thái này được triển khai sau Công văn số 13767/BTC-DNTN ngày 3/9/2026 của Bộ Tài chính về đẩy mạnh thực hiện Quyết định số 948/QĐ-TTg. Theo đó, cơ quan đăng ký kinh doanh cấp tỉnh được yêu cầu tập trung kiểm tra các nội dung liên quan đến chủ sở hữu hưởng lợi trong bốn tháng cuối năm 2026.

Danh sách 42.911 doanh nghiệp là nhóm được ưu tiên rà soát, không đồng nghĩa tất cả đã bị kết luận vi phạm và sẽ bị xử phạt. Việc xác định trách nhiệm của từng doanh nghiệp cần căn cứ hồ sơ thực tế, nghĩa vụ kê khai và hành vi cụ thể theo quy định pháp luật.

Mức phạt đến 100 triệu đồng áp dụng với những hành vi nào?

Căn cứ Nghị định 288/2026/NĐ-CP, có hiệu lực từ ngày 21/7/2026, doanh nghiệp cần lưu ý các quy định xử phạt liên quan đến việc kê khai thông tin chủ sở hữu hưởng lợi.

Cụ thể, hành vi không kê khai thông tin về chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp, nếu có, và thông tin để xác định chủ sở hữu hưởng lợi tại thời điểm đăng ký thành lập có thể bị phạt từ 50 triệu đồng đến 100 triệu đồng.

Đối với doanh nghiệp thành lập trước ngày 1/7/2025, hành vi không bổ sung thông tin chủ sở hữu hưởng lợi và thông tin để xác định chủ sở hữu hưởng lợi tại thời điểm thực hiện thủ tục đăng ký thay đổi hoặc thông báo thay đổi nội dung đăng ký doanh nghiệp gần nhất thuộc trường hợp quy định cũng có thể bị phạt đến 100 triệu đồng.

Ngoài ra, hành vi không báo cáo, không cung cấp thông tin theo yêu cầu hoặc cung cấp thông tin không trung thực, không chính xác theo yêu cầu của cơ quan có thẩm quyền, bao gồm thông tin về chủ sở hữu hưởng lợi, có thể bị phạt từ 50 triệu đồng đến 70 triệu đồng.

Không chỉ đối mặt với tiền phạt, doanh nghiệp vi phạm còn có thể bị buộc bổ sung thông tin về chủ sở hữu hưởng lợi và thông tin dùng để xác định chủ sở hữu hưởng lợi theo quy định.

Doanh nghiệp cần chủ động kiểm tra hồ sơ đăng ký

Theo Luật Doanh nghiệp được sửa đổi, bổ sung năm 2025 và Nghị định 168/2025/NĐ-CP, thông tin về chủ sở hữu hưởng lợi là một nội dung cần được xác định, kê khai và lưu giữ theo quy định. Nghị định 296/2026/NĐ-CP cũng sửa đổi, bổ sung các quy định liên quan đến việc xác định và kê khai thông tin này.

Về bản chất, chủ sở hữu hưởng lợi là cá nhân có quyền sở hữu thực tế đối với vốn điều lệ hoặc có quyền chi phối doanh nghiệp theo tiêu chí pháp luật quy định. Vì vậy, việc xác định chủ sở hữu hưởng lợi không nên chỉ dừng ở tên người đại diện theo pháp luật hay người trực tiếp đứng tên trong hồ sơ, mà cần xem xét các tiêu chí về quyền sở hữu và quyền chi phối thực tế.

Trước đợt rà soát, doanh nghiệp nên đối chiếu hồ sơ đăng ký với cơ cấu sở hữu, thông tin thành viên hoặc cổ đông và các dữ liệu liên quan; xác định nghĩa vụ kê khai tương ứng với thời điểm thành lập hoặc đăng ký thay đổi; đồng thời bổ sung, điều chỉnh thông tin nếu phát hiện thiếu sót.

Với nhóm doanh nghiệp được đưa vào diện ưu tiên kiểm tra, việc chủ động rà soát hồ sơ sẽ giúp phát hiện sớm nguy cơ vi phạm, hạn chế chi phí xử lý phát sinh và bảo đảm tính đầy đủ, chính xác của thông tin đăng ký doanh nghiệp. Đây cũng là yêu cầu cần được bộ phận pháp chế, kế toán và người phụ trách thủ tục đăng ký kinh doanh phối hợp thực hiện.