Hai dòng tiền khiến Shark Bình bị cáo buộc trốn thuế hơn 38,6 tỷ đồng

Vụ án liên quan đến Nguyễn Hòa Bình, Chủ tịch HĐQT Công ty CP Tập đoàn NextTech, tiếp tục hé lộ những chi tiết đáng chú ý về cách tổ chức dòng tiền trong hoạt động doanh nghiệp. Theo kết luận điều tra, hai hành vi bị cáo buộc trốn thuế diễn ra ở những khâu khác nhau, nhưng cùng liên quan đến việc kê khai nghĩa vụ thuế và dòng tiền thực tế.

Một nhánh liên quan doanh thu dịch vụ thanh toán tại Công ty CP Công nghệ Vimo. Nhánh còn lại liên quan việc sử dụng các công ty TNHH một thành viên để nhận cổ tức từ những doanh nghiệp trong hệ sinh thái NextTech. Cơ quan điều tra xác định tổng số tiền thuế bị trốn qua hai hành vi là hơn 38,6 tỷ đồng.

Doanh thu gần 30 tỷ đồng bị để ngoài sổ sách

Theo kết luận điều tra, Công ty CP Công nghệ Vimo hoạt động trong lĩnh vực trung gian thanh toán, cung cấp dịch vụ thu hộ, chi hộ thông qua máy POS và thu phí giao dịch. Doanh nghiệp có ba cổ đông gồm Nguyễn Hữu Tuất, Nguyễn Hòa Bình và Công ty CP Tập đoàn chuyển đổi số NextPay.

Cơ quan Điều tra xác định, từ tháng 2 đến tháng 4/2024, theo chỉ đạo bị cáo buộc của Nguyễn Hòa Bình, Đỗ Công Diễn và Trần Thị Thu Linh thực hiện kê khai giảm doanh thu, chỉ hạch toán một phần, phần còn lại để ngoài sổ sách.

Tổng doanh thu không được ghi nhận, kê khai trong giai đoạn này được xác định là hơn 29,7 tỷ đồng. Theo kết quả giám định thuế được nêu trong hồ sơ điều tra, hành vi trên gây thiệt hại về thuế giá trị gia tăng và thuế thu nhập doanh nghiệp hơn 5,9 tỷ đồng.

Đáng chú ý, theo nội dung được thuật lại từ kết luận điều tra, kế toán Trần Thị Thu Linh từng trao đổi với Đỗ Công Diễn về rủi ro pháp lý của việc kê khai giảm doanh thu. Tuy nhiên, việc thực hiện vẫn tiếp diễn theo chỉ đạo được cho là xuất phát từ Nguyễn Hòa Bình.

Chi tiết này cho thấy trách nhiệm của từng cá nhân trong quy trình quản trị doanh nghiệp là một nội dung quan trọng của hồ sơ vụ án. Việc xác định trách nhiệm hình sự cuối cùng thuộc thẩm quyền của cơ quan tiến hành tố tụng.

Bốn công ty nhận cổ tức hơn 655 tỷ đồng

Nhánh thứ hai liên quan đến các khoản cổ tức được phân chia từ bốn doanh nghiệp trong hệ sinh thái NextTech, gồm Công ty CP Tập đoàn NextTech, Công ty CP Trung gian thanh toán Ngân Lượng, Công ty CP Tập đoàn chuyển đổi số NextPay và Công ty CP Nextpay Việt Nam.

Từ một doanh nhân thường xuyên rao giảng về đạo đức và sự tử tế trên sóng truyền hình, những cáo buộc về việc chỉ đạo làm giả thông tin và rửa tiền đã phơi bày một bộ mặt thật đầy toan tính của shark Bình.

Theo kết luận điều tra, Nguyễn Hòa Bình trước đó sở hữu cổ phần trực tiếp hoặc nhờ người khác đứng tên tại một số doanh nghiệp. Để nhận cổ tức mà không thực hiện nghĩa vụ thuế thu nhập cá nhân theo xác định của Cơ quan Điều tra, ông Bình bị cáo buộc đã chỉ đạo hoặc nhờ người thân, nhân viên thành lập và đứng tên sở hữu bốn công ty TNHH MTV.

Các doanh nghiệp được nêu trong hồ sơ gồm Công ty TNHH Thương mại dịch vụ và Đầu tư Khánh An, Công ty TNHH Đầu tư Phúc An Hải, Công ty TNHH Khai Sáng Việt và Công ty TNHH Tầm Nhìn Việt.

Cơ quan Điều tra cho rằng các công ty này không có hoạt động kinh doanh thực chất mà được thành lập để nhận chuyển nhượng cổ phần tại bốn công ty cổ phần nói trên. Nguồn tiền mua cổ phần được xác định là của Nguyễn Hòa Bình, được luân chuyển qua các tài khoản để thực hiện giao dịch.

Sau khi nhận cổ tức, tiền được chuyển qua tài khoản của người đứng tên công ty rồi tiếp tục chuyển cho ông Bình sử dụng vào mục đích cá nhân, theo nội dung kết luận điều tra được báo chí dẫn lại.

Trong giai đoạn 2023–2025, bốn doanh nghiệp thuộc hệ sinh thái NextTech được xác định đã có 26 lần phân chia cổ tức thông qua các công ty TNHH MTV này, với tổng số tiền chuyển về cho Nguyễn Hòa Bình hơn 655 tỷ đồng.

Từ dòng tiền và lời khai của những người liên quan, cơ quan điều tra xác định số thuế thu nhập cá nhân bị trốn từ khoản cổ tức này là hơn 32,7 tỷ đồng.

Trọng tâm nằm ở bản chất giao dịch và nghĩa vụ thuế

Hai hành vi bị cáo buộc có cách thức khác nhau. Tại Vimo, vấn đề nằm ở việc doanh thu phát sinh từ hoạt động kinh doanh không được ghi nhận, kê khai đầy đủ. Với khoản cổ tức, cơ quan điều tra tập trung vào việc sử dụng các pháp nhân trung gian để nhận tiền thay cho cá nhân và xác định nghĩa vụ thuế liên quan.

Xét từ góc độ quản trị doanh nghiệp, vụ việc đặt ra yêu cầu kiểm soát chặt chẽ tính trung thực của sổ sách kế toán, hóa đơn và các giao dịch giữa cá nhân với doanh nghiệp có liên quan. Việc thành lập pháp nhân hoặc chuyển nhượng cổ phần không tự thân đồng nghĩa với hành vi vi phạm; bản chất giao dịch, mục đích thực hiện và nghĩa vụ pháp lý phải được đánh giá dựa trên hồ sơ, chứng cứ cụ thể.

Đối với hành vi liên quan đến cổ tức, kết luận điều tra được báo chí dẫn lại xác định số tiền thuế bị trốn là hơn 32,7 tỷ đồng. Cộng với hơn 5,9 tỷ đồng từ việc kê khai thiếu doanh thu tại Vimo, tổng số tiền thuế bị xác định liên quan hai hành vi vượt 38,6 tỷ đồng. Một số nguồn báo chí làm tròn con số này thành gần 38,7 tỷ đồng.

Theo thông tin đã công bố, Cơ quan Cảnh sát điều tra Công an TP. Hà Nội hoàn tất kết luận điều tra và đề nghị truy tố Nguyễn Hòa Bình về ba tội danh: "Lừa đảo chiếm đoạt tài sản", "Trốn thuế" và "Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng". Cùng vụ án, 12 bị can khác cũng bị đề nghị truy tố.