Thứ sáu 03/10/2025 13:00
Hotline: 024.355.63.010
Pháp luật

Kiểm toán Nhà nước: Caosu Bảo Long có dấu hiệu mua bán hoá đơn, trốn thuế

12/10/2020 00:00
Kiểm toán Nhà nước đã kiểm toán công tác thu ngân sách tỉnh Bình Phước 2019 và phát hiện dấu hiệu mua bán hóa đơn GTGT khống để trốn thuế của Công ty TNHH MTV Caosu Bảo Long.

Công ty Caosu Bảo Long bị Kiểm toán Nhà nước phát hiện có hành vi mua bán hoá đơn Giá trị gia tăng (GTGT) bất hợp pháp. Ảnh minh hoạ: TBKT

Những con số bất thường ở Cty Caosu Bảo Long

Công ty Bảo Long có vốn điều lệ 1,5 tỉ đăng ký kinh doanh tại số nhà 17, tổ 1, ấp Minh Long, Chơn Thành tỉnh Bình Phước, qua rà soát hồ sơ thuế tại chi cục thuế Chơn Thành, Kiểm toán Nhà nước phát hiện Cty Bảo Long có dấu hiệu sử dụng hóa đơn bất hợp pháp.

Cụ thể:

Công ty có vốn điều lệ và nợ vay thấp nhưng doanh thu lớn và tăng mạnh trong năm 2018, 2019. Từ chỗ doanh thu chỉ 182 tỉ/năm 2017, vụt tăng lên 1668 tỉ/2018, lên 2447 tỉ/năm 2019.

Điều đặc biệt là doanh thu lớn nhưng lợi nhuận lại rất thấp hoặc có khi thua lỗ (năm 2018 lãi 5,8 tỉ, đến năm 2019 lỗ 138 tỉ). Đáng chú ý, công ty thanh toán bằng chuyển khoản ngân hàng, nhưng số tiền được rút bằng tiền mặt ngay trong ngày.

Kiểm toán Nhà nước cho hay, trong 2 năm 2018, 2019, Công ty Bảo Long mua bán khoảng 70.000 tấn mủ cao su, nhưng lại không hề có kho hàng, phương tiện vận chuyển, hàng hóa chủ yếu được ký gửi và thuê kho nhưng chi phí ký gửi thuê kho nhỏ đến bất ngờ, vỏn vẹn 6 triệu đồng/tháng.

Năm 2019, Cty chỉ thuê 2 xe để vận chuyển hàng hoá nhưng mức tiêu thụ xăng dầu vượt quá mức tiêu thụ hợp lý của mỗi chiếc xe. Tồn kho cuối năm ở mức rất thấp, không phù hợp với quy mô kinh doanh của Cty. Công ty này cũng không phát sinh chi phí như thuê container, chi phí bao bì, không có chi phí cần cẩu xe nâng bốc xếp tháo dỡ hàng hoá trong các đợt mua bán.

Kiểm toán Nhà nước xác định: Những điều này cho thấy, ngoài một số hợp đồng mua bán có thật, thì phần lớn hoạt động mua bán không có thật, tức là dấu hiệu của việc mua bán hoá đơn không hợp pháp.

Tra cứu hệ thống ngành thuế, Kiểm toán Nhà nước cũng phát hiện Cty Bảo Long đã kê khai đầu vào hóa đơn của 4 Cty tạm ngừng kinh doanh, 3 Cty không kinh doanh tại địa chỉ kinh doanh đã đăng ký, và 1 Cty đã bị thu hồi giấy phép hoạt động.

“Đây là dấu hiệu cho thấy có khả năng Bảo Long đã sử dụng hoá đơn bất hợp pháp để kê khai, khấu trừ thuế giá trị gia tăng và hợp thức hoá chi phí đầu vào để kê khai, khấu trừ thuế giá trị gia tăng, làm giảm thu nhập chịu thuế và thuế Thu nhập Doanh nghiệp phải nộp ngân sách nhà nước (NSNN), là dấu hiệu vi phạm điểm đ, Khoản 1, Điều 200 Bộ Luật hình sự 2015: “Sử dụng chứng từ, tài liệu không hợp pháp để xác định sai số tiền thuế phải nộp, số tiền thuế được hoàn”” – Kiểm toán Nhà nước nhận định.

Mua bán 70.000 tấn mủ cao su nhưng không có phiếu cân hàng

Quá trình kiểm toán cho thấy, năm 2019, Công ty Bảo Long ký hợp đồng mua mủ cao su của Công ty Thành Minh Khang với tổng giá trị khoảng 800 tỉ đồng, tương ứng khoảng 25.000 tấn mủ cao su và ký hợp đồng bán lại cho Công ty TNHH Vạn Lợi với địa chỉ giao hàng tại Cảng Cát Lái - TP. HCM.

Tuy nhiên, hợp đồng giữa Công ty Bảo Long và Công ty Thành Minh Khang quy định địa chỉ giao hàng tại kho của Công ty Bảo Long tại Phú Giáo - Bình Dương, trong khi theo sổ sách thì Công ty Bảo Long không có kho hàng tại Phú Giáo - Bình Dương.

“Như vậy, khoảng 25.000 tấn mủ cao su được vận chuyển từ TP.HCM lên Phú Giáo - Bình Dương sau đó lại chuyển xuống Cảng Cát Lái – TP.HCM.”- Báo cáo Kiểm toán chỉ ra điểm bất thường.

“Ngoài ra, theo hợp đồng mua bán giữa hai bên thì chi phí bốc xếp hàng mỗi bên chịu một đầu nhưng theo sổ sách thì Công ty Bảo Long lại không phát sinh chi phí bốc xếp đối với lượng hàng hóa này, là dấu hiệu cho thấy nhiều khả năng việc mua bán cao su theo các hợp đồng nêu trên là không có thật và Công ty Bảo Long sử dụng các hóa đơn mua hàng của Công ty Thành Minh Khang để khấu trừ thuế GTGT đầu vào và hạch toán vào chi phí chịu thuế TNDN.

Cũng trong năm 2019, Bảo Long kê khai xuất bán 70.000 tấn mủ cao su với doanh số 2.153.221 triệu đồng cho Cty TNHH Vạn Lợi nhưng không xuất hoá đơn từng chuyến xe mà xuất hoá đơn chung theo giá trị của từng hợp đồng mua bán theo giá trị rất lớn; các xe khi xuất hàng cũng không có phiếu cân hoặc phiếu xuẩt kho để xác định trọng lượng hàng hoá, không có biên bản nghiệm thu thanh lý hợp đồng; Trọng lượng hàng hoá trên các hoá đơn luôn là số chẵn theo đơn vị hàng chục, trăm tấn là không phù hợp, theo thông lệ vận chuyển kinh doanh mặt hàng mủ cao su ( có biên bản nghiệm thu thanh lý hợp đồng, có phiếu cân số lẻ chính xác đến hàng kg).

Kiểm toán Nhà nước xác định những chi tiết trên đây là dấu hiệu vi phạm pháp luật, theo quy định tại điều 23, Thông tư 39/2014/TT-BTC ngày 31.3.2014 của Bộ Tài Chính “Sử dụng bất hợp pháp hóa đơn là việc lập khống hoá đơn…, cho hoặc bán hóa đơn đã lập để tổ chức, cá nhân khác hạch toán, khai thuế hoặc thanh toán vốn ngân sách..”, có dấu hiệu vi phạm tại Điểm Đ khoản 1 Điều 200 Bộ Luật hình sự 2015: “Sử dụng chứng từ, tài liệu không hợp pháp để xác định sai số tiền thuế phải nộp, số tiền thuế được hoàn”.

Và dấu hiệu vi phạm quy định tại điều 203 Bộ Luật hình sự 2015 về Tội in, phát hành, mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ nộp Ngân sách nhà nước.

Do đó, Kiểm toán Nhà nước đã chuyển hồ sơ đề nghị Công an tỉnh Bình Phước điều tra làm rõ, xử lý theo quy định của pháp luật với hành vi có dấu hiệu mua bán hoá đơn GTGT của Cty Bảo Long .

UYÊN LÊ

Tin bài khác
TP. Hồ Chí Minh ra kiến nghị nhằm tháo gỡ vướng mắc trong thực hiện Luật Điện lực

TP. Hồ Chí Minh ra kiến nghị nhằm tháo gỡ vướng mắc trong thực hiện Luật Điện lực

UBND TP. Hồ Chí Minh vừa có văn bản gửi Bộ Công Thương, kiến nghị tổng hợp, báo cáo cơ quan có thẩm quyền xem xét điều chỉnh, bổ sung nhiều nội dung còn bất cập trong các nghị định, thông tư hướng dẫn thi hành Luật Điện lực, nhằm tháo gỡ vướng mắc trong quá trình thực hiện tại địa phương.
Hàng nghìn sản phẩm yến chưng không đạt chất lượng bị thu hồi, phạt gần 1 tỷ đồng

Hàng nghìn sản phẩm yến chưng không đạt chất lượng bị thu hồi, phạt gần 1 tỷ đồng

Cục Quản lý và Phát triển thị trường trong nước (Bộ Công Thương) vừa xử phạt Công ty TNHH Yến Trí Việt tổng số tiền 961,1 triệu đồng do nhiều vi phạm trong kinh doanh thực phẩm bổ sung. Hồ sơ vụ việc đã được chuyển cơ quan Công an để điều tra do có dấu hiệu hàng giả.
Tổng công ty IDICO bị xử phạt hơn 152 triệu đồng do vi phạm công bố thông tin

Tổng công ty IDICO bị xử phạt hơn 152 triệu đồng do vi phạm công bố thông tin

Tổng công ty IDICO chậm công bố nhiều tài liệu quan trọng trên hệ thống của UBCKNN và trang thông tin của HNX, gồm: nghị quyết HĐQT số 48/NQ-TCT và 49/NQ-TCT ngày 31/10/2023; báo cáo tình hình sử dụng vốn từ trái phiếu còn dư nợ 6 tháng đầu năm 2023 được kiểm toán.
HoSE đình chỉ giao dịch 2 mã cổ phiếu BCG và TCD do vi phạm nghĩa vụ công bố thông tin

HoSE đình chỉ giao dịch 2 mã cổ phiếu BCG và TCD do vi phạm nghĩa vụ công bố thông tin

Sở Giao dịch Chứng khoán TP. Hồ Chí Minh (HoSE) vừa quyết định đình chỉ giao dịch đối với hai mã cổ phiếu BCG của CTCP Tập đoàn Bamboo Capital và TCD của CTCP Tập đoàn Xây dựng Tracodi do vi phạm quy định tại điểm a, khoản 1, Điều 40 Quy chế Niêm yết và giao dịch chứng khoán niêm yết.
Bàn tay nhân văn của trợ giúp pháp lý cho một thiếu niên lầm lỡ

Bàn tay nhân văn của trợ giúp pháp lý cho một thiếu niên lầm lỡ

Chỉ vì một phút nóng giận, thiếu niên K phải trả giá bằng 12 tháng tù. May mắn thay, trợ giúp pháp lý miễn phí đã mang đến cơ hội sửa sai.
Cần hình thành cơ chế tài chính mới cho doanh nghiệp vừa và nhỏ

Cần hình thành cơ chế tài chính mới cho doanh nghiệp vừa và nhỏ

Doanh nghiệp vừa và nhỏ (SMEs) hiện chiếm tới 96% tổng số doanh nghiệp tại Việt Nam, song khả năng tiếp cận vốn ngân hàng của nhóm này vẫn còn rất hạn chế.
Cơ Điện Lạnh (REE) bị phạt và truy thu thuế hơn 2,1 tỷ đồng

Cơ Điện Lạnh (REE) bị phạt và truy thu thuế hơn 2,1 tỷ đồng

Công ty cổ phần Cơ Điện Lạnh (mã chứng khoán: REE – sàn HOSE) vừa nhận quyết định xử phạt vi phạm hành chính về thuế từ Thuế TP. Hồ Chí Minh, với tổng số tiền phạt và truy thu hơn 2,1 tỷ đồng.
Đề xuất nhiều nội dung mới trong dự thảo Luật Bảo hiểm tiền gửi

Đề xuất nhiều nội dung mới trong dự thảo Luật Bảo hiểm tiền gửi

Sáng 30/9, Hội nghị đại biểu Quốc hội hoạt động chuyên trách lần thứ 8 tiếp tục chương trình làm việc với nội dung thảo luận về Dự thảo Luật Bảo hiểm tiền gửi (sửa đổi). Nhiều ý kiến đã tập trung phân tích những vấn đề cốt lõi như cơ chế phí, phạm vi chi trả, hoạt động đầu tư và cơ chế giám sát đối với tổ chức Bảo hiểm tiền gửi.
Hà Nội ban hành nghị quyết về hoạt động thử nghiệm có kiểm soát

Hà Nội ban hành nghị quyết về hoạt động thử nghiệm có kiểm soát

Sáng 29/9, với đa số đại biểu tán thành, HĐND thành phố Hà Nội đã thông qua nghị quyết quy định hoạt động thử nghiệm có kiểm soát trên địa bàn, nhằm cụ thể hóa Điều 25 Luật Thủ đô và tạo hành lang pháp lý cho đổi mới sáng tạo.
EU lùi áp dụng quy định chống phá rừng: Cơ hội vàng hay phép thử cho doanh nghiệp Việt?

EU lùi áp dụng quy định chống phá rừng: Cơ hội vàng hay phép thử cho doanh nghiệp Việt?

Ủy ban châu Âu (EC) vừa đề xuất hoãn lần thứ hai thời điểm áp dụng Quy định chống phá rừng (EUDR) – bộ khung pháp lý được đánh giá có ảnh hưởng sâu rộng nhất trong nhiều năm gần đây đối với thương mại nông, lâm sản toàn cầu.
Hợp tác quốc tế MIDORI Việt Nam bị xử phạt 180 triệu đồng

Hợp tác quốc tế MIDORI Việt Nam bị xử phạt 180 triệu đồng

Công ty TNHH Hợp tác quốc tế MIDORI Việt Nam đã tổ chức tuyển chọn, thu tiền của lao động có nhu cầu đi làm việc ở nước ngoài trong khi không có giấy phép hoạt động dịch vụ đưa lao động Việt Nam đi làm việc ở nước ngoài theo hợp đồng.
Cục Thuế phản hồi về lo ngại hộ kinh doanh phải thu hẹp quy mô khi chuyển đổi hóa đơn điện tử

Cục Thuế phản hồi về lo ngại hộ kinh doanh phải thu hẹp quy mô khi chuyển đổi hóa đơn điện tử

Trong bối cảnh chuyển đổi sang hóa đơn điện tử, các hộ kinh doanh vẫn còn nhiều băn khoăn về chi phí và lộ trình thực hiện.
Khởi tố, bắt tạm giam 2 bị can tại Bệnh viện đa khoa vùng Tây Nguyên

Khởi tố, bắt tạm giam 2 bị can tại Bệnh viện đa khoa vùng Tây Nguyên

Chiều 22/9/2025, Cơ quan Cảnh sát điều tra (CSĐT) Công an tỉnh Đắk Lắk đã khởi tố vụ án, khởi tố bị can, bắt tạm giam ông Nguyễn Ngọc Hoàng (sinh năm 1977), Trưởng Khoa Ngoại Thận - Tiết niệu và ông Bùi Ngọc Đức (sinh năm 1974), Trưởng Khoa Phẫu thuật - Gây mê hồi sức, đang công tác tại Bệnh viện đa khoa vùng Tây Nguyên để điều tra về tội “Lợi dụng chức vụ, quyền hạn trong khi thi hành công vụ” quy định tại khoản 2 Điều 356 Bộ luật Hình sự.
Hội thảo nhận diện “điểm nghẽn” liên quan đến Luật Đất đai

Hội thảo nhận diện “điểm nghẽn” liên quan đến Luật Đất đai

Hội thảo “Nhận diện “điểm nghẽn” và đề xuất giải pháp khắc phục liên quan đến Luật Đất đai” đã trao đổi, phân tích nguyên nhân của những “điểm nghẽn” trong thể chế và đề xuất các giải pháp tháo gỡ cụ thể, khả thi.
Luật hóa livestream bán hàng: Bịt khoảng trống pháp lý, bảo vệ người tiêu dùng

Luật hóa livestream bán hàng: Bịt khoảng trống pháp lý, bảo vệ người tiêu dùng

Sự bùng nổ của thương mại điện tử, đặc biệt là các mô hình livestream bán hàng, đang đặt ra nhiều thách thức cho quản lý nhà nước.