Thứ sáu 10/10/2025 14:34
Hotline: 024.355.63.010
Pháp luật

Kiểm toán Nhà nước: Caosu Bảo Long có dấu hiệu mua bán hoá đơn, trốn thuế

12/10/2020 00:00
Kiểm toán Nhà nước đã kiểm toán công tác thu ngân sách tỉnh Bình Phước 2019 và phát hiện dấu hiệu mua bán hóa đơn GTGT khống để trốn thuế của Công ty TNHH MTV Caosu Bảo Long.

Công ty Caosu Bảo Long bị Kiểm toán Nhà nước phát hiện có hành vi mua bán hoá đơn Giá trị gia tăng (GTGT) bất hợp pháp. Ảnh minh hoạ: TBKT

Những con số bất thường ở Cty Caosu Bảo Long

Công ty Bảo Long có vốn điều lệ 1,5 tỉ đăng ký kinh doanh tại số nhà 17, tổ 1, ấp Minh Long, Chơn Thành tỉnh Bình Phước, qua rà soát hồ sơ thuế tại chi cục thuế Chơn Thành, Kiểm toán Nhà nước phát hiện Cty Bảo Long có dấu hiệu sử dụng hóa đơn bất hợp pháp.

Cụ thể:

Công ty có vốn điều lệ và nợ vay thấp nhưng doanh thu lớn và tăng mạnh trong năm 2018, 2019. Từ chỗ doanh thu chỉ 182 tỉ/năm 2017, vụt tăng lên 1668 tỉ/2018, lên 2447 tỉ/năm 2019.

Điều đặc biệt là doanh thu lớn nhưng lợi nhuận lại rất thấp hoặc có khi thua lỗ (năm 2018 lãi 5,8 tỉ, đến năm 2019 lỗ 138 tỉ). Đáng chú ý, công ty thanh toán bằng chuyển khoản ngân hàng, nhưng số tiền được rút bằng tiền mặt ngay trong ngày.

Kiểm toán Nhà nước cho hay, trong 2 năm 2018, 2019, Công ty Bảo Long mua bán khoảng 70.000 tấn mủ cao su, nhưng lại không hề có kho hàng, phương tiện vận chuyển, hàng hóa chủ yếu được ký gửi và thuê kho nhưng chi phí ký gửi thuê kho nhỏ đến bất ngờ, vỏn vẹn 6 triệu đồng/tháng.

Năm 2019, Cty chỉ thuê 2 xe để vận chuyển hàng hoá nhưng mức tiêu thụ xăng dầu vượt quá mức tiêu thụ hợp lý của mỗi chiếc xe. Tồn kho cuối năm ở mức rất thấp, không phù hợp với quy mô kinh doanh của Cty. Công ty này cũng không phát sinh chi phí như thuê container, chi phí bao bì, không có chi phí cần cẩu xe nâng bốc xếp tháo dỡ hàng hoá trong các đợt mua bán.

Kiểm toán Nhà nước xác định: Những điều này cho thấy, ngoài một số hợp đồng mua bán có thật, thì phần lớn hoạt động mua bán không có thật, tức là dấu hiệu của việc mua bán hoá đơn không hợp pháp.

Tra cứu hệ thống ngành thuế, Kiểm toán Nhà nước cũng phát hiện Cty Bảo Long đã kê khai đầu vào hóa đơn của 4 Cty tạm ngừng kinh doanh, 3 Cty không kinh doanh tại địa chỉ kinh doanh đã đăng ký, và 1 Cty đã bị thu hồi giấy phép hoạt động.

“Đây là dấu hiệu cho thấy có khả năng Bảo Long đã sử dụng hoá đơn bất hợp pháp để kê khai, khấu trừ thuế giá trị gia tăng và hợp thức hoá chi phí đầu vào để kê khai, khấu trừ thuế giá trị gia tăng, làm giảm thu nhập chịu thuế và thuế Thu nhập Doanh nghiệp phải nộp ngân sách nhà nước (NSNN), là dấu hiệu vi phạm điểm đ, Khoản 1, Điều 200 Bộ Luật hình sự 2015: “Sử dụng chứng từ, tài liệu không hợp pháp để xác định sai số tiền thuế phải nộp, số tiền thuế được hoàn”” – Kiểm toán Nhà nước nhận định.

Mua bán 70.000 tấn mủ cao su nhưng không có phiếu cân hàng

Quá trình kiểm toán cho thấy, năm 2019, Công ty Bảo Long ký hợp đồng mua mủ cao su của Công ty Thành Minh Khang với tổng giá trị khoảng 800 tỉ đồng, tương ứng khoảng 25.000 tấn mủ cao su và ký hợp đồng bán lại cho Công ty TNHH Vạn Lợi với địa chỉ giao hàng tại Cảng Cát Lái - TP. HCM.

Tuy nhiên, hợp đồng giữa Công ty Bảo Long và Công ty Thành Minh Khang quy định địa chỉ giao hàng tại kho của Công ty Bảo Long tại Phú Giáo - Bình Dương, trong khi theo sổ sách thì Công ty Bảo Long không có kho hàng tại Phú Giáo - Bình Dương.

“Như vậy, khoảng 25.000 tấn mủ cao su được vận chuyển từ TP.HCM lên Phú Giáo - Bình Dương sau đó lại chuyển xuống Cảng Cát Lái – TP.HCM.”- Báo cáo Kiểm toán chỉ ra điểm bất thường.

“Ngoài ra, theo hợp đồng mua bán giữa hai bên thì chi phí bốc xếp hàng mỗi bên chịu một đầu nhưng theo sổ sách thì Công ty Bảo Long lại không phát sinh chi phí bốc xếp đối với lượng hàng hóa này, là dấu hiệu cho thấy nhiều khả năng việc mua bán cao su theo các hợp đồng nêu trên là không có thật và Công ty Bảo Long sử dụng các hóa đơn mua hàng của Công ty Thành Minh Khang để khấu trừ thuế GTGT đầu vào và hạch toán vào chi phí chịu thuế TNDN.

Cũng trong năm 2019, Bảo Long kê khai xuất bán 70.000 tấn mủ cao su với doanh số 2.153.221 triệu đồng cho Cty TNHH Vạn Lợi nhưng không xuất hoá đơn từng chuyến xe mà xuất hoá đơn chung theo giá trị của từng hợp đồng mua bán theo giá trị rất lớn; các xe khi xuất hàng cũng không có phiếu cân hoặc phiếu xuẩt kho để xác định trọng lượng hàng hoá, không có biên bản nghiệm thu thanh lý hợp đồng; Trọng lượng hàng hoá trên các hoá đơn luôn là số chẵn theo đơn vị hàng chục, trăm tấn là không phù hợp, theo thông lệ vận chuyển kinh doanh mặt hàng mủ cao su ( có biên bản nghiệm thu thanh lý hợp đồng, có phiếu cân số lẻ chính xác đến hàng kg).

Kiểm toán Nhà nước xác định những chi tiết trên đây là dấu hiệu vi phạm pháp luật, theo quy định tại điều 23, Thông tư 39/2014/TT-BTC ngày 31.3.2014 của Bộ Tài Chính “Sử dụng bất hợp pháp hóa đơn là việc lập khống hoá đơn…, cho hoặc bán hóa đơn đã lập để tổ chức, cá nhân khác hạch toán, khai thuế hoặc thanh toán vốn ngân sách..”, có dấu hiệu vi phạm tại Điểm Đ khoản 1 Điều 200 Bộ Luật hình sự 2015: “Sử dụng chứng từ, tài liệu không hợp pháp để xác định sai số tiền thuế phải nộp, số tiền thuế được hoàn”.

Và dấu hiệu vi phạm quy định tại điều 203 Bộ Luật hình sự 2015 về Tội in, phát hành, mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ nộp Ngân sách nhà nước.

Do đó, Kiểm toán Nhà nước đã chuyển hồ sơ đề nghị Công an tỉnh Bình Phước điều tra làm rõ, xử lý theo quy định của pháp luật với hành vi có dấu hiệu mua bán hoá đơn GTGT của Cty Bảo Long .

UYÊN LÊ

Tin bài khác
Quảng Trị: Phát hiện đường dây mua bán hồng phiến ở phường Đồng Sơn

Quảng Trị: Phát hiện đường dây mua bán hồng phiến ở phường Đồng Sơn

Công tác tuần tra, Công an Quảng Trị đã phát hiện, khởi tố hai đối tượng có hành vi mua bán, tàng trữ và sử dụng trái phép ma túy, thu giữ lượng lớn hồng phiến và heroin.
Hải quan phát hiện hơn 13.000 vụ vi phạm trong 9 tháng, thu ngân sách tăng gần 10%

Hải quan phát hiện hơn 13.000 vụ vi phạm trong 9 tháng, thu ngân sách tăng gần 10%

Báo cáo từ Cục Hải quan (Bộ Tài chính) cho thấy, từ đầu năm đến hết tháng 9/2025, lực lượng Hải quan đã phát hiện, xử lý hơn 13.000 vụ vi phạm, thu hồi ngân sách đáng kể, đồng thời phối hợp bắt giữ nhiều vụ vi phạm ma túy.
Bộ Xây dựng đề xuất cơ chế kiểm soát, ghìm giá bất động sản

Bộ Xây dựng đề xuất cơ chế kiểm soát, ghìm giá bất động sản

Bộ Xây dựng đang lấy ý kiến các bộ, ngành về dự thảo Nghị quyết của Chính phủ quy định một số cơ chế kiểm soát, kiềm chế giá bất động sản.
Đề xuất ưu tiên phụ nữ sinh đủ 2 con, nam giới có 2 con mà không có vợ được mua nhà ở xã hội

Đề xuất ưu tiên phụ nữ sinh đủ 2 con, nam giới có 2 con mà không có vợ được mua nhà ở xã hội

Dự thảo Luật Dân số đã đề xuất ưu tiên phụ nữ sinh đủ 2 con và nam giới có 2 con mà không có vợ hoặc vợ đã mất được mua, thuê nhà ở xã hội.
Bộ Công an mở rộng điều tra vụ Hoàng Hường: Làm rõ thêm các hành vi vi phạm mới

Bộ Công an mở rộng điều tra vụ Hoàng Hường: Làm rõ thêm các hành vi vi phạm mới

Cơ quan Cảnh sát điều tra Bộ Công an (C01) đang tiếp tục củng cố hồ sơ, tài liệu liên quan vụ án xảy ra tại Công ty Cổ phần Dược phẩm Hoàng Hường và các đơn vị trong hệ sinh thái doanh nghiệp do Hoàng Thị Hường điều hành, nhằm làm rõ thêm những hành vi vi phạm mới nếu có.
Đơn tố cáo bà Chu Thanh Huyền bán online sản phẩm không rõ nguồn gốc: Có dấu hiệu hình sự

Đơn tố cáo bà Chu Thanh Huyền bán online sản phẩm không rõ nguồn gốc: Có dấu hiệu hình sự

Liên quan đến Đơn tố cáo đối với bà Chu Thanh Huyền (vợ một cầu thủ nổi tiếng) về việc bán hàng online sản phẩm không rõ nguồn gốc, đại diện Bộ Công Thương cho biết vụ việc tương đối phức tạp, một số dấu hiệu có thể liên quan đến hình sự.
Đề xuất phạt đến 20 triệu đồng đối với hành vi vi phạm quy định dạy thêm, học thêm

Đề xuất phạt đến 20 triệu đồng đối với hành vi vi phạm quy định dạy thêm, học thêm

Các cơ sở giáo dục vi phạm quy định dạy thêm trong nhà trường có thể bị phạt từ 5 đến 10 triệu đồng nếu tổ chức dạy thêm sai đối tượng, không có đơn đăng ký học thêm của người học, không công khai kế hoạch tổ chức dạy thêm hoặc không bảo đảm thời khóa biểu, điều kiện cơ sở vật chất theo quy định.
Công an tỉnh An Giang đã truy tìm đầy đủ 314 học viên trốn khỏi Cơ sở cai nghiện ma túy số 2

Công an tỉnh An Giang đã truy tìm đầy đủ 314 học viên trốn khỏi Cơ sở cai nghiện ma túy số 2

Đến 09 giờ 30 phút ngày 08/10/2025, Công an tỉnh An Giang đã vận động và truy tìm đầy đủ số lượng 314/314 học viên trốn khỏi Cơ sở cai nghiện ma túy số 2.
Áp dụng tiêu chí phân loại doanh nghiệp nhà nước đến hết năm 2025

Áp dụng tiêu chí phân loại doanh nghiệp nhà nước đến hết năm 2025

Phó Thủ tướng Hồ Đức Phớc vừa ký Quyết định số 2216/QĐ-TTg của Thủ tướng Chính phủ về việc tiếp tục áp dụng tiêu chí phân loại doanh nghiệp nhà nước và doanh nghiệp có vốn nhà nước thực hiện chuyển đổi sở hữu, sắp xếp lại, thoái vốn giai đoạn 2021–2025.
Tập huấn Kỹ năng ứng dụng công nghệ thông tin đánh giá chất lượng, hiệu quả trợ giúp pháp lý

Tập huấn Kỹ năng ứng dụng công nghệ thông tin đánh giá chất lượng, hiệu quả trợ giúp pháp lý

Hội nghị đã được tổ chức tại TP Huế, nhằm triển khai Kế hoạch dự án "Tăng cường trợ giúp pháp lý cho người nghèo và đối tượng yếu thế" do Ngân hàng thế giới tài trợ từ nguồn hỗ trợ của Quỹ Phát triển xã hội Nhật Bản.
Thu hồi công bố mỹ phẩm Skin Aqua, Hada Labo; 3 sản phẩm của Vinamake bị xác định là hàng giả

Thu hồi công bố mỹ phẩm Skin Aqua, Hada Labo; 3 sản phẩm của Vinamake bị xác định là hàng giả

Ngày 7/10, Cục Quản lý Dược (Bộ Y tế) ban hành quyết định thu hồi tổng cộng 13 số tiếp nhận Phiếu công bố sản phẩm mỹ phẩm, gồm cả thương hiệu Skin Aqua và Hada Labo – hai nhãn hàng phổ biến của Rohto Pharmaceutical Co., Ltd (Nhật Bản).
Hàng trăm đại biểu tại TP Huế được tập huấn kiến thức về trợ giúp pháp lý

Hàng trăm đại biểu tại TP Huế được tập huấn kiến thức về trợ giúp pháp lý

Trong hai ngày 6-7/10/2025, Cục Phổ biến, giáo dục pháp luật và Trợ giúp pháp lý, Bộ Tư pháp đã tổ chức các Hội nghị nâng cao năng lực, kiến thức về trợ giúp pháp lý cho người có uy tín và đội ngũ cán bộ ở cơ sở tại thành phố Huế.
Đẩy mạnh trợ giúp pháp lý: Đưa chính sách nhân văn đến gần đồng bào vùng cao Lào Cai

Đẩy mạnh trợ giúp pháp lý: Đưa chính sách nhân văn đến gần đồng bào vùng cao Lào Cai

Trợ giúp pháp lý là một trong những chính sách an sinh xã hội mang ý nghĩa nhân văn sâu sắc của Đảng và Nhà nước, thể hiện tinh thần “không để ai bị bỏ lại phía sau” trong tiếp cận công lý.
Công an tỉnh An Giang đã tìm được 252/314 học viên bỏ trốn khỏi cơ sở cai nghiện

Công an tỉnh An Giang đã tìm được 252/314 học viên bỏ trốn khỏi cơ sở cai nghiện

Công an tỉnh An Giang đã huy động tối đa lực lượng xử lý vụ việc học viên bỏ trốn khỏi Cơ sở cai nghiện ma túy số 2. Đến 08 giờ sáng ngày 06/10/2025, đã có 252/314 học viên quay lại Cơ sở cai nghiện.
Khởi tố Giám đốc Công ty Tomoken sản xuất hàng triệu bình chữa cháy giả

Khởi tố Giám đốc Công ty Tomoken sản xuất hàng triệu bình chữa cháy giả

Cơ quan Cảnh sát điều tra Công an tỉnh Phú Thọ vừa khởi tố, bắt tạm giam hai lãnh đạo Công ty TNHH PCCC Tomoken Việt Nam do hành vi sản xuất, buôn bán hàng giả với hơn 2,2 triệu bình chữa cháy không đạt tiêu chuẩn an toàn.