Thứ ba 15/07/2025 02:33
Hotline: 024.355.63.010
Thị trường

Xác định khoản thu trái pháp luật trên thị trường chứng khoán

02/02/2021 06:23
Phương pháp tính khoản thu trái pháp luật, số lợi bất hợp pháp có được do thực hiện hành vi vi phạm pháp luật về chứng khoán và thị trường chứng khoán được quy định tại Thông tư 117/2020/TT-BTC.

Khoản thu trái pháp luật theo quy định tại Điều 132 Luật Chứng khoán là số lợi mà tổ chức, cá nhân có được do thực hiện hành vi thao túng thị trường chứng khoán, hành vi sử dụng thông tin nội bộ để mua, bán chứng khoán, sau khi trừ đi các khoản thuế, phí phải nộp. Các khoản thuế, phí phải nộp do công ty chứng khoán cung cấp và xác nhận.

Ảnh minh họa
Ảnh minh họa.

Số lợi bất hợp pháp có được do thực hiện hành vi lợi dụng việc biết thông tin về việc chào mua công khai để mua bán chứng khoán trước cho chính mình hoặc cung cấp thông tin, xúi gục, lôi kéo người khác mua, bán chứng khoán trước thời điểm chào mua công khai chính thức.

Số lợi bất hợp pháp có được do hành vi tổ chức thị trường giao dịch chứng khoán trái quy định là toàn bộ số lợi mà tổ chức cá nhân có được từ việc tổ chức địa điểm hình thức trao đổi thông tin để tập hợp lệnh mua, bán và giao dịch chứng khoán.

Số lợi bất hợp pháp có được do thực hiện hành vi cho người khác mượn tài khoản để giao dịch chứng khoán, đứng tên sở hữu chứng khoán hộ người khác dẫn đến hành vi thao túng thị trường chứng khoán...

Thông tư quy định nguyên tắc, phương pháp tính khoản thu trái pháp luật có được do thực hiện hành vi thao túng thị trường chứng khoán, hành vi sử dụng thông tin nội bộ để mua bán chứng khoán.

Thông tư 117/2020/TT-BTC do Bộ Tài chính ban hành quy định cụ thể về phương pháp tính khoản thu trái pháp luật, số lợi bất hợp pháp có được do thực hiện hành vi vi phạm pháp luật về chứng khoán và thị trường chứng khoán.

Nguyên tắc xác định khoản thu trái pháp luật như sau: Trường hợp tổ chức, cá nhân thực hiện nhiều hành vi vi phạm thì xác định khoản thu trái pháp luật có được theo từng hành vi vi phạm; Trường hợp tổ chức, cá nhân thực hiện hành vi vi phạm đối với nhiều mã chứng khoán thì xác định khoản thu trái pháp luật theo từng mã chứng khoán.

Trường hợp một tổ chức hoặc một cá nhân sử dụng nhiều tài khoản để thực hiện hành vi thao túng thị trường chứng khoán hoặc sử dụng thông tin nội bộ để mua, bán chứng khoán thì khoản thu trái pháp luật được tính trên tổng giao dịch của các tài khoản sử dụng để thực hiện hành vi vi phạm sau khi trừ giao dịch nội nhóm giữa các tài khoản (nếu có). Giao dịch nội nhóm là giao dịch giữa các tài khoản mà không dẫn đến chuyển nhượng thực sự quyền sở hữu hoặc quyền sở hữu chỉ luân chuyển giữa các tài khoản trong nhóm;

Khoản thu trái pháp luật có được do thực hiện hành vi thao túng thị trường chứng khoán được tính theo công thức sau:

Khoản thu trái pháp luật = (Giá bán bình quân - Giá mua bình quân) X (Khối lượng chứng khoán bán ra - Khối lượng chứng khoán giao dịch nội nhóm).

Phương pháp tính khoản thu trái pháp luật có được do thực hiện hành vi sử dụng thông tin nội bộ để mua, bán chứng khoán như sau:

Trường hợp thông tin nội bộ được công bố làm giá chứng khoán tăng, khoản thu trái pháp luật được tính trên cơ sở khoản chênh lệch giữa giá bán bình quân và giá mua bình quân nhân với tổng khối lượng chứng khoán bán ra trong vòng 30 ngày kể từ ngày thông tin nội bộ được công bố sau khi trừ đi các khoản thuế, phí phải nộp. Thời kỳ tính giá mua bình quân được xác định kể từ khi người vi phạm sử dụng thông tin nội bộ để mua chứng khoán đến thời điểm thông tin nội bộ được công bố.

Trường hợp thông tin nội bộ được công bố làm giá chứng khoán giảm, khoản thu trái pháp luật được tính trên cơ sở khoản chênh lệch giữa giá bán bình quân và bình quân giá đóng cửa trong 10 ngày giao dịch liên tiếp kể từ ngày thông tin nội bộ được công bố nhân với tổng khối lượng chứng khoán bán ra sau khi trừ đi các khoản thuế, phí phải nộp. Thời kỳ tính giá bán bình quân được xác định kể từ khi người vi phạm sử dụng thông tin nội bộ để bán chứng khoán đến thời điểm thông tin nội bộ được công bố.

Thông tư 117/2020/TT-BTC có hiệu lực thi hành từ 15/02/2021.

Phương Ngân

Bài liên quan
Tin bài khác
Dự báo giá vàng 15/7: Vàng nhẫn, vàng miếng có xu hướng tăng "bứt phá"

Dự báo giá vàng 15/7: Vàng nhẫn, vàng miếng có xu hướng tăng "bứt phá"

Dự báo giá vàng ngày 15/7/2025 dự kiến giá vàng thế giới và giá vàng trong nước có xu hướng tiếp tục tăng.
Dự báo giá tiêu 15/7: Giá tiêu trong nước đồng loạt quay đầu giảm

Dự báo giá tiêu 15/7: Giá tiêu trong nước đồng loạt quay đầu giảm

Dự báo giá tiêu 15/7/2025 dự kiến giảm đồng loạt 1.000 đồng/kg, dao động trong khoảng từ 138.000 - 140.000 đồng/kg; thế giới biến động trái chiều.
Dự báo giá cà phê 15/7: Giá cà phê trong nước có xu hướng "lao dốc"

Dự báo giá cà phê 15/7: Giá cà phê trong nước có xu hướng "lao dốc"

Dự báo giá cà phê 15/7/2025 dự kiến giảm 1.500 - 2.000 đồng/kg, dao động 88.000 - 88.500 đồng/kg; thế giới biến động trái chiều.
Quy định chống mất rừng của EU: Cửa sáng cho cao su Việt Nam?

Quy định chống mất rừng của EU: Cửa sáng cho cao su Việt Nam?

Nếu vượt qua Quy định chống mất rừng của EU, đây sẽ là cú huých để ngành cao su Việt Nam định vị lại giá trị, từ một nhà cung ứng nguyên liệu giá rẻ thành đối tác chiến lược của những thị trường khó tính nhất thế giới.
Giá vàng hôm nay 14/7: Vàng nhẫn "neo" cao gần 120 triệu đồng/lượng

Giá vàng hôm nay 14/7: Vàng nhẫn "neo" cao gần 120 triệu đồng/lượng

Giá vàng hôm nay 14/7/2025 ghi nhận vàng miếng hôm nay neo ở mức 121,5 triệu đồng/lượng, trong khi giá vàng thế giới tiếp tục tăng và chưa có dấu hiệu hạ nhiệt.
Thị trường nguyên liệu công nghiệp 14/7: Giá cà phê giảm nhẹ, ca cao và đường tăng

Thị trường nguyên liệu công nghiệp 14/7: Giá cà phê giảm nhẹ, ca cao và đường tăng

Thị trường nguyên liệu công nghiệp 14/7/2025 ghi nhận giá cà phê Arabica tăng nhờ thuế nhập khẩu của Mỹ với Brazil, trong khi Robusta, ca cao và đường đồng loạt đi xuống trước áp lực nguồn cung và nhu cầu yếu.
Thị trường nhóm nông sản 14/7: Lúa mì, ngô và đậu tương đồng loạt tăng

Thị trường nhóm nông sản 14/7: Lúa mì, ngô và đậu tương đồng loạt tăng

Thị trường nông sản ngày 14/7/2025 ghi nhận giá lúa mì, ngô và đậu tương kỳ hạn tại Mỹ đồng loạt đi xuống do tiến độ thu hoạch nhanh và thời tiết hỗ trợ mùa màng.
Tỷ giá Yên Nhật hôm nay 14/7: Đồng Yên suy yếu do áp lực thuế Mỹ

Tỷ giá Yên Nhật hôm nay 14/7: Đồng Yên suy yếu do áp lực thuế Mỹ

Tỷ giá Yên Nhật hôm nay 14/7/2025 ghi nhận tăng nhẹ tại các ngân hàng trong nước; trên thị trường quốc tế, tỷ giá Yên Nhật giảm mạnh khi Mỹ áp thuế mới, thị trường kỳ vọng BoJ sẽ tạm dừng chu kỳ tăng lãi suất.
Giá thép hôm nay 14/7: Giá thép giảm, quặng sắt tăng; ngành thép toàn cầu đối mặt bất ổn mới

Giá thép hôm nay 14/7: Giá thép giảm, quặng sắt tăng; ngành thép toàn cầu đối mặt bất ổn mới

Giá thép hôm nay 14/7 trong nước ổn định, dao động 12.520 - 13.580 đồng/kg. Thị trường thép - quặng sắt biến động ngược chiều, dự báo nửa cuối 2025 ngành thép sẽ chịu nhiều rủi ro chính sách và chuỗi cung ứng.
Giá cao su hôm nay 14/7/2025: Phiên đầu tuần, giá cao su trong nước và thế giới ổn định

Giá cao su hôm nay 14/7/2025: Phiên đầu tuần, giá cao su trong nước và thế giới ổn định

Giá cao su hôm nay 14/7, trong nước và quốc tế tiếp tục ổn định, không ghi nhận biến động lớn về giá. Tuy nhiên, trong 6 tháng đầu năm, xuất khẩu cao su của Việt Nam đạt 1,27 tỷ USD dù khối lượng giảm, nhờ giá xuất khẩu bình quân tăng mạnh 22,4%.
Giá xăng dầu hôm nay 14/7: Dầu WTI và Brent đồng tăng phiên đầu tuần

Giá xăng dầu hôm nay 14/7: Dầu WTI và Brent đồng tăng phiên đầu tuần

Giá xăng dầu hôm nay 14/7/2025, giá xăng E5 Ron 92 ở mức 20.530 đồng/lít; xăng Ron 95 ở mức 21.116 đồng/lít. Tại thị trường thế giới, giá dầu Brent và WTI tăng mạnh trong tuần qua nhờ nhu cầu tiêu thụ cao mùa hè, bất chấp OPEC+ bắt đầu tăng sản lượng từ tháng 8.
Giá bạc hôm nay 14/7/2025: Phiên đầu tuần, giá bạc đồng loạt tăng nhẹ

Giá bạc hôm nay 14/7/2025: Phiên đầu tuần, giá bạc đồng loạt tăng nhẹ

Giá bạc hôm nay 14/7, giá bạc trong nước ghi nhận mức tăng 2.000 – 3.000 đồng/lượng tại Hà Nội và TP. Hồ Chí Minh, trong khi giá bạc thế giới giao ngay cũng nhích nhẹ lên 38,66 USD/ounce. Theo các chuyên gia, bạc không chỉ là tài sản tài chính, mà còn là nguyên liệu chiến lược trong công nghiệp xanh – yếu tố có thể đẩy giá bạc lên cao trong các chu kỳ tiếp theo.
Giá tiêu hôm nay 14/7: Giá tiêu trong nước và thế giới duy trì ổn định

Giá tiêu hôm nay 14/7: Giá tiêu trong nước và thế giới duy trì ổn định

Giá tiêu hôm nay 14/7/2025 ghi nhận giá tiêu trong nước hiện đang neo ở mức cao là 144.000 đồng/kg; tại thị trường thế giới, giá tiêu ghi nhận bình ổn.
Giá heo hơi hôm nay 14/7/2025: Giá heo hơi giảm nhẹ tại miền Bắc, giữ ổn định ở miền Trung và miền Nam

Giá heo hơi hôm nay 14/7/2025: Giá heo hơi giảm nhẹ tại miền Bắc, giữ ổn định ở miền Trung và miền Nam

Giá heo hơi hôm nay 14/7, thị trường heo hơi ghi nhận điều chỉnh giảm 1.000 đồng/kg tại Bắc Ninh, trong khi các tỉnh, thành khác giữ mức giá ổn định. Hiện, giá heo hơi cả nước dao động trong khoảng 64.000 – 67.000 đồng/kg, với mức cao nhất ghi nhận tại một số địa phương ở miền Nam.
Giá lúa gạo hôm nay 14/7/2025: Giá lúa gạo đi ngang trong phiên đầu tuần

Giá lúa gạo hôm nay 14/7/2025: Giá lúa gạo đi ngang trong phiên đầu tuần

Giá lúa gạo hôm nay 14/7, tại khu vực Đồng bằng sông Cửu Long tiếp tục ổn định. Giao dịch trên thị trường diễn ra chậm do lượng cung – cầu đều ở mức thấp. Giá xuất khẩu gạo của Việt Nam và các nước châu Á cũng giữ xu hướng bình ổn trong bối cảnh nhu cầu tiêu thụ quốc tế suy yếu.