326 công ty “ma” tạo lập đường dây hóa đơn gần 20.000 tỷ đồng

Một mạng lưới gồm 326 pháp nhân công ty “ma” đã được sử dụng để phát hành, mua bán trái phép hơn 178.000 hóa đơn giá trị gia tăng, với tổng doanh số ghi trên hóa đơn gần 20.000 tỷ đồng. Vụ án do Công an TP. Hồ Chí Minh điều tra cho thấy các đối tượng tổ chức hoạt động qua nhiều doanh nghiệp, địa điểm và khâu nghiệp vụ nhằm tạo vỏ bọc cho những giao dịch không có hoạt động kinh doanh thực chất.

Trong đường dây mua bán trái phép hóa đơn quy mô đặc biệt lớn do Lê Văn Hiền cầm đầu, 37 bị can đã bị khởi tố tại Thành phố Hồ Chí Minh - Ảnh: https://vtv.vn

Đến nay Cơ quan Điều tra đã khởi tố 37 bị can liên quan vụ án. Quá trình mở rộng điều tra đang tiếp tục làm rõ các cá nhân, doanh nghiệp liên quan và hành vi vi phạm trong mạng lưới mua bán hóa đơn.

326 pháp nhân được sử dụng làm vỏ bọc

Theo kết quả điều tra được Công an TP. Hồ Chí Minh công bố, Lê Văn Hiền là người bị xác định giữ vai trò chủ mưu, cầm đầu đường dây liên quan Công ty Thái Hưng và 34 doanh nghiệp khác.

Từ tháng 12/2021 đến tháng 10/2025, Hiền cùng đồng phạm đã thành lập và mua lại tổng cộng 326 pháp nhân công ty “ma”. Những pháp nhân này được sử dụng để phát hành, bán trái phép hóa đơn giá trị gia tăng nhằm thu lợi bất chính.

Mạng lưới trên đã xuất bán 178.357 hóa đơn cho 17.612 doanh nghiệp, đơn vị trên cả nước. Tổng giá trị hàng hóa, dịch vụ chưa bao gồm thuế ghi trên hóa đơn là 18.328 tỷ đồng; thuế giá trị gia tăng là 1.585 tỷ đồng. Tổng doanh số ghi trên hóa đơn lên tới 19.913 tỷ đồng.

Quy mô của vụ án không chỉ thể hiện ở giá trị hóa đơn mà còn ở số lượng pháp nhân và đơn vị có liên quan. Việc sử dụng nhiều doanh nghiệp làm công cụ phát hành hóa đơn khiến cơ quan chức năng phải truy xét đồng thời các mối liên hệ giữa cá nhân, pháp nhân và giao dịch.

Phân chia địa điểm, tổ chức hoạt động nhiều tầng

Theo thông tin điều tra được công bố, các đối tượng sử dụng nhiều địa điểm với chức năng khác nhau, từ in ấn hợp đồng, hóa đơn đến chỉnh sửa, xuất hóa đơn, lưu giữ con dấu và thực hiện thủ tục liên quan đến tài khoản ngân hàng, tài khoản thuế.

Việc phân chia nhiệm vụ giữa các địa điểm giúp các khâu hoạt động tách biệt, tạo nên mạng lưới phức tạp. Cơ quan chức năng phải lần theo những mối liên hệ giữa doanh nghiệp, địa chỉ đăng ký và hoạt động thực tế để làm rõ phương thức vận hành của đường dây.

Trung tá Lê Quốc Hội - Phó Trưởng Đội 3, Phòng Cảnh sát kinh tế, Công an TP. Hồ Chí Minh - thôngtin cho biết các đối tượng thuê hoặc mua lại những pháp nhân đã thành lập từ trước, hoặc sử dụng giấy tờ tùy thân của người dân để thành lập doanh nghiệp. Người đứng tên trên giấy tờ được dùng để đăng ký doanh nghiệp và thuê địa điểm đăng ký thuế, trong khi doanh nghiệp không thực sự hoạt động tại nơi đăng ký.

Theo Cơ quan Điều tra, các đối tượng còn thực hiện kê khai, luân chuyển hóa đơn giữa nhiều doanh nghiệp nhằm tạo đầu vào hợp thức cho hóa đơn phát hành.

Dùng người đứng tên, thay đổi hoạt động để che giấu dấu vết

Một thủ đoạn được nêu trong kết quả điều tra ban đầu là các đối tượng sử dụng người khác đứng tên trên hồ sơ doanh nghiệp. Các đối tượng bị cho là đã tuyển dụng lao động qua mạng xã hội và các trang tìm kiếm việc làm, sau đó sử dụng thông tin của những người này trong quá trình tổ chức hoạt động.

Nhóm đối tượng còn bị xác định sử dụng nhiều tên giả, thuê căn hộ làm địa điểm hoạt động và mua SIM điện thoại để quản lý nhân viên. Khi xuất hiện dấu hiệu có thể bị phát hiện, các đối tượng tìm cách xóa dữ liệu liên quan.

Kết quả điều tra còn cho thấy, một số doanh nghiệp chỉ được sử dụng để xuất hóa đơn trong giai đoạn đầu năm, sau đó thay đổi địa chỉ đăng ký kinh doanh hoặc tạm ngừng hoạt động. Những thay đổi này khiến việc xác định hoạt động thực tế và truy vết các giao dịch trở nên phức tạp hơn.

Từ các dấu vết liên quan Công ty Thái Hưng và nhiều doanh nghiệp khác, cơ quan chức năng từng bước xác định mạng lưới pháp nhân, địa điểm và những người tham gia. Đây cũng là cơ sở để mở rộng điều tra vụ án từ các hành vi phát hành, mua bán trái phép hóa đơn sang hành vi trốn thuế.

Khởi tố 37 bị can, tiếp tục mở rộng điều tra

Theo thông tin từ Cơ quan Công an, tháng 4/2026, Cơ quan Cảnh sát điều tra Công an TP. Hồ Chí Minh đã khởi tố vụ án và 12 bị can về tội “Phát hành, mua bán trái phép hóa đơn”.

Sau quá trình mở rộng điều tra, ngày 16/9/2026, Cơ quan Điều tra khởi tố bổ sung vụ án về tội “Trốn thuế”, đồng thời khởi tố thêm 25 bị can về các tội “Mua bán trái phép hóa đơn” và “Trốn thuế”. Tổng số bị can bị khởi tố trong vụ án là 37 người.

Với 178.357 hóa đơn được xác định đã xuất bán cho hơn 17.600 doanh nghiệp, đơn vị, vụ án đặt ra yêu cầu tiếp tục xác minh các bên liên quan trong chuỗi giao dịch. Cơ quan chức năng đang mở rộng điều tra, làm rõ vai trò của các cá nhân, pháp nhân và xử lý những hành vi vi phạm theo quy định pháp luật.

Kết quả điều tra tiếp theo sẽ là căn cứ làm rõ đầy đủ phương thức hoạt động, trách nhiệm của từng đối tượng và những hệ lụy pháp lý phát sinh từ mạng lưới mua bán hóa đơn trái phép này.